折扣折让的红字发票步骤

折扣折让的红字发票步骤

销项负数的发票和正数发票的开百法是一样的,但是开红字发票要先到度税务局办理手续,程序如下: 1、用开票的本机(调出)并问填写申请表加盖单位公章 2、写一份废票原因说明书并盖单位公章 3、带上作废发票的抵扣答联、发票联原件及复印件 4、用U盘导出申请单到税务局办理后内就可以到税务局去办理手续了.关于折扣问题,不能显示在发票上,只有在价格上容改动了.

销售方已入账时,开具一张相同金额的红字(负数)发票,将记账联撕下入账,作为冲减当期销售收入和销项税额的依据,将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字(负数)发票的发票联后,并注明蓝字发票记账联的原有凭证号,便于备查.

另一种情况,产品(商品)销售单价发生了变化,例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低(当属上月已按原价开票,并已作账务处理和报税),购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回.

销售折让已入账的会计处理

若该公司已入账并作如下会计分录:

借:应收账款--乙公司234000

贷:产品销售收入200000

应交税金--应交增值税(销项税)34000

则应按以下方法调整:

①另开具一张相同金额的红字发票,将红字发票记账联撕下入账,冲减当期销售收入和销项税额,作会计分录:

借:应收账款--乙公司 234000(红字)

贷:产品销售收入200000(红字)

应交税金--应交增值税(销项税金)34000(红字)

②将退回的蓝字发票联和抵扣联贴于红字发票联后,并在上面注明蓝字发票记账联所在记账凭证编号.

销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让.企业将商品销售给买方后,如买方发现商品在质量、规格等方面不符合要求,可能要求卖方在价格上给予一定的减让.

本文的内容着重讲解了折扣折让的红字发票步骤,如果要开红字发票的话,要先填写红字发票信息申请表,税务局通过之后方能开具,原先的蓝字发票要求对方退回.以上就是会计学堂对该内容的讲解,感谢阅读,有需要可以继续关注哦.