发票比付款少了20怎么做账

发票比付款少了20怎么做账

发票金额跟实际支付金额不符,有2种账务处理方法:

1、发票金额大于实际支付金额的,按实际支付金额入账.如现金购买100元的办公用品,发票金额为150元,则会计分录是:

借:管理费用-办公费 100

贷:现金 100

2、发票金额小于实际支付金额的,需要筹齐实际支付的发票数额才能入账.

发票开错了怎么办?

发票开错一般可以分为两种情况,

一、销货开票方的原因,例如金额、数量、税率填写错误;

二、购货收票方的原因,例如:对货物不满意退货或者对发票要求有变化,需要换票.

当月发现错误的,无论是普票还是专票,处理方法都是一样的,在税控系统中找到错误发票,双击,然后点击作废就可以了,然后根据需要可以重新开具.作废的发票联次要齐全,然后盖上公司统一的发票作废章.

如果是需要跨月作废发票,那么两种发票的做法是不同的,普票相对简单一些,只需要在税控系统中输入发票代码,然后开具红字发票(这个是需要一张纸质发票打印出来的),最后账务处理的时候把收入红冲掉就可以了,需要注意的是,如果开票当月有利润,且已经预交了所得税是无法退税的.

发票比付款少了20怎么做账?以上内容就是本期汇总的相关资料,其实很多学员们应该都知道当企业收到的发票金额小于支付金额时,在会计处理上则是不可以直接入账的,应当是敦促对方筹齐缺少金额的发票过来,然后再按照一致的发票金额做账.如果大家对于小编老师提及到的这样处理方式还有什么疑问,欢迎你们来本网站上免费进行提问,会有老师给你们解答.