企业库存现金限额如何核定?

企业库存现金限额如何核定?

答:库存现金限额,是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额.库存现金的限额,由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定.其限额一般按照单位3-5天日常零星开支所需现金确定.远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽,但最高不得超过15天.

一个单位在几家银行开户的,由一家开户银行核定开户单位库存现金限额.

凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额;独立核算的附属单位,由于没有在银行开户,但需要保留现金,也要核定库存现金限额,其限额可包括在其上级单位库存限额内;商业企业的零售门市部需要保留找零备用金,其限额可根据业务经营需要核定,但不包括在单位库存现金限额之内.

库存现金限额的计算方式一般是:

库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数

办理库存现金限额的一般程序为:首先,填制现金库存限额申请批准书;然后,报送开户银行签署审查批准意见和核定数额.

库存现金限额经银行核定批准后,开户单位应当严格遵守,每日现金的结存数不得超过核定的限额.如库存现金不足限额时,可向银行提取现金,不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金;库存现金限额一般每年核定一次,单位因生产和业务发展、变化需要增加或减少库存限额时,可向开户银行提出申请,经批准后,方可进行调整,单位不得擅自超出核定限额增加库存现金.

银行为什么要为企业设置库存现金限额?

(1)企业超限额大量使用现金,一是不利于安全,二是成本太多.

(2)包括两方面,一是企业自身的经营成本,如安全保卫、人员增加、假币鉴定等费用会增大.二是大量使用现金,会增加银行货币发行的额度,增加国家发钞的成本.

(3)另外企业大量保存现金,还会给社会造成不安定的因素.因而中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》规定,各开户单位的库存现金都要核定限额,库存现金限额由开户单位提出计划,报开户银行审批.

(4)经核定的库存现金限额,开户单位必须严格遵守.

企业库存现金限额如何核定?由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定.本文已经为大家讲述的非常清楚了,在日常工作中一定要按照限额使用,不能随意更改,其他关于库存现金的使用问题还可以来会计学堂咨询帮你解决哦.