如何记现金流水账?

如何记现金流水账?

1、订本三栏式现金日记账,账本是连续编号的.

2、第1页从第一行开始写.首先提现金备用.

如:5月18日买账本一本10元.在报销凭证右上角写一个1,日记账登记方式如下:

月日 凭证号码 对方科目 摘要 贷方 借方 余额

5 18 提现(摘要) 1000(贷方)

5 18 1 办公费(摘要) 10(借方) 990(余额)

3、第1页最后一行摘要栏里写"过次页"

4、第2页第一行写"承前页",最后一行也写"过次页",后面均同第2页.

5、本月合计就是从本月1日到最后一日所有开支的合计.贷方加贷方,借方加借方.

第一个月:贷方合计-借方合计=余额

第二个月:上月余额+本月贷方合计-本月借方合计=本月余额

6、本月累计就不用了.

出纳中的现金流水账怎么记?

一、 所谓现金流水帐实际上是顺序记账法,就是按时间顺序把所发生的业务收支等级入账.记账时要掌握以下要领:

1、登记入账时间;2、按收支凭证边排填写顺序号;3、摘要栏内填写发生业务的内容;4、收入现金时记入帐页的借方、付出现金时、记入帐页的贷方.

二、建账.

1、在账本的扉页上填写帐簿使用单位;2、账簿启用时间;3、经管人姓名;4、账簿名称;5、加盖大小章;6、如果使用年度中更换了使用人,还的填写交接人姓名、交接时间.

三、报表.到月末、季末或年末时,如果需要报表时,应该先结出相应时间的发生额、本期余额和累计余额,按报表所需要的内容,把结出的数字填报相应的栏内即可.

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