生产出口企业开普通发票如何做账?
根据出口发票做分录：
借：应收账款-XXXX国外客户、银行存款-美元户
贷：主营业务收入-出口销售
一般纳税人收到增值税普通发票如何入账?
借：原材料
贷：应付账款或银行存款
不用考虑进项税了，你的价税合计计入原材料
做法正确。不过可以拒绝接受此普通发票要求开增值税发票，以抵扣增值税。能开普通发票的都可以开到增值税发票。
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同学，你好 目前大部分地区都已经要求出口企业开具普通发票了，那么出口企业应如何对出口货物开具增值税普通发票呢？ 1.名称： 直接按与出口企业签订贸易合同的客户的外文名称填写(有的地区税局居然要求企业必须把客户的外文名称翻译成中文填开，呵呵.实务中遇到这要求的就从了吧)。 注意：该名称填写的是签订贸易合同的客户，而不是最终收货人，也不是支付货款的付款人名称 2.纳税人识别号： 老外没有纳税人识别号，不需要填写。国税公告2017 16号所要求的增值税普通发票必须填写纳税人识别号的规定，不适用境外企业。 3.地址、电话： 可填可不填，如果要填写的话就按销售合同上体现的的客户地址及电话填写 4.开户行及账号： 不需要填写 5.货物或应税劳务名称： 按从电子口岸-出口退税模块中打印的报关单上显示的商品名称填写 6.规格型号： 无需填写，若要填写，则按照报关单显示的填写 7.单位： 按报关单显示的填写。报关单上一般有2种单位，第一法定单位和成交单位，在开具出口发票时按之一填开即可 8.数量： 按报关单显示的填写，但要注意该数量要与单位对应起来。如报关单显示2个单位和数量： 第一栏显示1000千克、第三栏显示3000个。则在填开数量时应与所填开的单位对应，即若单位填开的是个，则数量必须按个所对应的3000；若单位填开的是千克，则数量必须对应1000. 若按汇总开具的，则数量直接填1，然后在开具的明细清单中详细显示 9.单价： 若报关单显示的是FOB、EXW等成交方式，则按报关单显示的单价换算为人民币金额填写；若报关单显示的是CFR、CIF等成交方式，则需要先行换算为离岸价。该单价在确认时，可以先计算出每一项的商品的离岸价销售额，然后除以数量即可算出单价。 若按汇总开具，则单价直接填该货物的离岸销售额，然后在开具的明细清单中详细显示 10.金额： 填写离岸价销售额，即报关单的成交方式显示EXW、FOB等不需要出口企业承担运输费用的成交方式成交的，直接按每一项商品的总价X出口月份1号或第一个工作日的人民银行公布的汇率折算出人民币金额；若报关单成交方式显示的是CFR、C%26F、CIF等成交方式的，则需要先把每一项商品的总价折算为离岸价，再乘以出口月份1号或第一个工作日的人民银行公布的汇率折算出人民币金额。 注：若该商品为征税的，则在开具发票时离岸价金额需要换算为不含税金额，即用离岸金额/(1%2B征税税率) 对于货物金额，有时候在录入出口退税明细时，会发现所开具的发票金额会与退税系统中折算的人民币金额有差异，这是四舍五入原因造成的。这里有个开具发票的小窍门：在开具发票时，可以先进退税系统中录入外币离岸价和汇率，系统自动折算出人民币金额，开具发票时以系统的人民币金额为准即可。 11.税率： 出口企业开具出口发票时一定要注意这个税率的选择！出口发票的税率有三种选择： 一、若出口的货物符合退税，或不符合退税但符合免税政策，则在开具发票时直接选择0%税率(有一些地区税局要求选择“免税”，可以先跟各自的税局确认) 二、若出口的货物出口后在开具发票时已经明确是要征税的，如被取消退税率的商品(特殊商品标识为1)，这类货物在开具发票时直接选择货物的适用税率 三、若出口的货物，出口后还没有确定是不是退税、免税或征税的，那么在开具发票时暂时选择0%税率即可。 12.税额： 若税率选择的是0%或免税，则税额栏会显示“***”即无税额 若税率选择的是货物的适用税率，则税额栏会显示该货物的税额即销项税额 13.备注栏： 需要把合同号、成交方式、贸易方式、运保费、汇率、货物总价、目的港、运输单据号等在备注栏显示。 另外注意开具时间：一般来说需要在出口当月开具，但如果当月无法取得报关信息的或确定不了出口日期的，可以在次月开具。但是这个开具时间也需要跟各自的税局落实好，有的税局就不允许跨月开具，甚至有的税局还要求必须提前开具出口发票。。。。。。 答
同学你好 购买增值税普通发票增五联,购买后根据当月出口的报关单核销单开具,然后进行报税. 答
你好！这个你开了发票，全额计入收入了 答
同学你好，1、2、3、4各种情况下，全部开具普通发票，税率都是0。 答
如果营业执照出口内容可以，那就可以代理出口的。 答
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