当期买了材料未抵扣帐务如何处理?
答:如果增值税专用发票当期没有认证的话是没有什么关系的,该专用发票可以有效期内认证的.
做账时可以在应交税费-应交增值税下设置明细科目-待抵扣进项;
分录如下:
借:原材料
借:应交税费-应交增值税-待抵扣进项
贷:应付账款--XX单位
在认证后转入进项即可.发票认证抵扣后
借:应交税费--应交增值税--进项税额
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项
取得发票后可以不抵扣吗?
答:如果你是一般纳税人,对方开的专用发票你应该抵扣;
如果你不抵,最好还是先作进项,再作进项税转出好些,发票还是拿去认证;
因为现在发票是联网的,对方开出来如果你未认证抵扣,比对就会出问题.
你不想抵扣就直接叫他开增值税普通发票就可以了,这样就直接不抵扣了.
建议抵扣,不抵扣的话,国税可能要检查,要进行说明,以免不必要的麻烦.
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已抵扣就做进项转出，未抵扣就退回发票 答
购原材料验收入库的帐务处理一般需要经过三个环节： 1、收货。首先要对购买原材料进行入库验收，确保原材料的质量和数量是否符合采购合同中的规定。 2、登记。入库验收完成后，需要将相关的原材料的详细信息进行登记，包括供应商名称、验收日期、原材料类别、数量、价格等信息。 3、结算。最后，根据原材料的实际入库情况，结算供应商的账款，通过购买原材料的发票以及支付货款来完成结算。 答
你好，这个代扣代缴是你们单位代扣代缴国外？ 答
1、收到搬迁补偿款时： 借：银行存款 贷：专项应付款 2、因搬迁出售、报废或毁损的固定资产： 借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产 3、拆卸、运输、重新安装机器设备发生的费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 4、转销固定资产清理： 借：营业外支出 贷：固定资产清理 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 5、原已作为资产单独入账的土地使用权，现因搬迁而灭失： 借：营业外支出 累计摊销 贷：无形资产 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 6、支付职工的安置费： 借：管理费用 贷：银行存款 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 7、重新购置土地、固定资产： 借：无形资产 贷：银行存款 借：固定资产 贷：银行存款 借：专项应付款 贷：递延收益 8、核算专项应付款余额： 借：专项应付款 贷：资本公积 9、在资产有效使用期间内，直线法递延，具体金额根据各项资产的具体折旧或摊销年限而定： 借：递延收益 贷：营业外收入 答
你好同学： 营改增后房地产开发企业取得土地使用权支付的土地出让金不是抵扣，而是自销售收入抵减。国税总局2016第18号公告： 第四条房地产开发企业中的一般纳税人销售自行开发的房地产项目，适用一般计税方法计税，按照取得的全部价款和价外费用，扣除当期销售房地产项目对应的土地价款后的余额计算销售额。 第五条 当期允许扣除的土地价款按照以下公式计算： 当期允许扣除的土地价款=(当期销售房地产项目建筑面积÷房地产项目可供销售建筑面积)×支付的土地价款 答
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