增值税普通发票为负数该如何做会计处理呢？

增值税普通发票为负数该如何做会计处理呢？

答：增值税普通发票开负数发票不用去税务开红字发票申请，所以直接在下个月份用两张增值税普通发票开具负数发票就行。

红字冲减上月销售分录，再根据本月开具增值税专用发票确认收入，二者相抵，无收入和税金。

上个月的增值税发票开错了，这个月开了负数发票并重新开具了正确的发票，做分录：

上月的分录：

借：现金或银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税金-应交增值税-销项税

当开了负数发票之后，本月就应做反方向凭证。凭开具红字增值税专用发票通知单，先开一张负数发票，然后开一张正确的发票。

借：应收帐款或银行存款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税金-应交增值税-销项税（红字）

看完了会计学堂的上述分析，对于增值税普通发票为负数的处理方法，您现在清楚了吗？更多会计方买的知识，您也可以继续关注本网站的文章更新哦。