远期美元套汇欧元业务凭证是什么?

远期美元套汇欧元业务凭证是什么?

借:资本公积--其他资本公积

贷:套期工具--远期外汇合约

借:银行存款

贷:套期工具--远期外汇合约

外汇期货合约与外汇远期合约的区别有哪些?

外汇期货合约与外汇远期合约两者的定义相同,功能相近,但仍有一些不同点.两者的主要差异如下:

1、市场性质不同

外汇期货合约是在集中市场 (交易所) 交易,而外汇远期合约的交易则是在店头市场 (银行柜台) 进行.

2、到期日不同

外汇期货合约有标准化的到期月、日的订定,而外汇远期合约的到期期限则是随顾客需要而量身订做,通常是在一年以内.

3、价格决定的方式不同

外汇期货合约价格的决定,是透过在交易所公开喊价的过程或是电子交易系统达成.外汇远期合约的买价与卖价,则是由批发市场的自营商考量即期汇率与利率差异而后决定报价.

4、预防违约的方式不同

外汇期货合约对顾客的信用风险的管制,是依靠保证金要求与每日评价制度来防堵违约事件的发生.外汇远期合约没有保证金要求,但银行会对客户进行信用调查,或是只对有良好长期关系的客户提供远期合约.

5、交割方式不同

外汇期货合约部位的结清很少采实物交割,多采现金交割;外汇远期合约则几乎全都是实物交割.

6、交易成本不同

外汇期货合约的交易成本是佣金,而外汇远期合约虽不收佣金,但买卖价差其实即是银行所收到的某种形式的"佣金".

7、交易时间长短有别

外汇期货合约在交易所订定的的营业时间内交易.外汇远期合约的交易则是透过银行的全球网路连线系统达成,因此可以说是一天 24小时都在交易.

上述整理的资料内容,就是我们针对"远期美元套汇欧元业务凭证是什么?"这一问题的全部解答.我们进行的远期美元套汇欧元业务,并不会立即进行交易,而是根据合同规定到期进行交易,有关业务凭证,可以直接参考上述信息加以理解.