• 课程介绍
【导读】: 会计人员都知道在我们申报纳税时,需要填写增值税纳税申报表,不过一般纳税人与小规模纳税人是有很大的区别的,而且提供的相关资料也不相同,那么,代开专票增值税纳税申报表怎么填呢,会计学堂小编整理了相关的内容,希望对您有帮助。

代开专票增值税纳税申报表怎么填

答:代开专票视不同情况分别填列在第2栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"、第1栏"应征增值税不含税销售额(3%)"或者第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"、第4栏"应征增值税不含税销售额(5%)";小微免税销售额填列在第10栏"小微企业免税销售额"以及18栏"小微企业免税额";代开专票预缴税额填列在第21栏"本期预缴税额"。

代开专票增值税纳税申报表怎么填

增值税纳税申报表填报对象

二、1.本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表,B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物,也使用本表。

2.本表“经济类型”栏,按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。

3.本表“本期销项税额”中的有关栏次,接下列要求填写:

(1)特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报“地产地销”栏,所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。

烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”,分别按其适用税率计算销售税额。

(2)“货物或应税劳务名称”,按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。

(3)“应税销售额”的填写口径,为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用,也应填入“应税销售额“中。

(4)“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写,一般纳税人按简易办法征税的货物,该栏按6%的征收率填写。

(5)按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。

本文详细介绍了代开专票增值税纳税申报表怎么填,一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的,需填报《增值税纳税申报表附列资料(三)》。其他一般纳税人不填写该附列资料。小规模纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的,需填报《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》。如果你阅读了本文内容之后,觉得不是很明白,那么咨询一下会计学堂在线老师吧,可以给你更好回答。

实操课程,硬核能力提升
紧跟企业需求
  • - 卓越财管班 -
  • - 杰出财管班 -
  • - 财税全能班 -
课程体系
《商业谈判策略》
《跨部门沟通与协调》
《领导力培训》
《如何做一个老板喜欢的会计》
《会计人在企业中的定位》
获得证书
金蝶《云会计中级证书》
《管理会计师专业能力证书》
会计学堂《结业等级证书》
可胜任岗位
财务经理
财务总监
课程详情咨询
申请免费试听课
教学环境
老会计手把手教学,真账实操

电脑做账

实地教学

手工做账

课后答疑

岗位特训

就业辅导

120+细分行业,30天让您成为会计高手
超过10000个企业真实业务案例
根据企业、学员需求,结合当下最热门的高薪行业、不为大众所知的偏门行业,详细剖析真账, 培养学员一技多用的能力,开拓思维,为学员打造扎实的实操技能。
商贸
50000+人学习
零售
54753+人学习
汽车4S店
30000+人学习
建筑
21903+人学习
房地产开发
20000+人学习
外贸进出口
35000+人学习
工业
18207+人学习
物业
34323+人学习
旅游
20000+人学习
餐饮
30000+人学习
电子商务
32000+人学习
软件开发
20000+人学习
高薪技术
30000+人学习
小额贷款
30000+人学习
外资代表处
20000+人学习
劳务派遣
30000+人学习
管理咨询
20000+人学习
医院
34000+人学习
学校
25000+人学习
非营利组织
30000+人学习

- -

姓名:
*联系方式:
*验证码:
*图文验证码:

领取课程/资料 累计领取 26529个人

齐红 | 官方答疑老师

注册会计师,财税讲师

亲爱的学员你好,扫码 免费领取体验会员,免费学习全网课程噢!
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...