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齐红
第一节 小型微利企业普惠性税收减免政策 02月27日 10:00-11:30 立即预约
第二节 固定资产加速折旧优惠政策 、 第三节 扶贫捐赠支出税前扣除政策 02月27日 15:00-17:00 立即预约
课程名称： 2021年企业所得税汇算清缴实战
课程属性： 直播课 课时： 10课时
上架时间： 2021年02月20日
根据《国家税务总局 关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》（国家税务总局公告2020年第24号）针对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行了修订，而我们每位会计人员做好每年的企业所得税汇算清缴必须跟上最新的政策才可以准确做好企业所得税汇算清缴，但是汇算清缴政策纷繁复杂，哪些费用能够扣除，哪些需要纳税调增，所以许多财务人员在实际清缴过程中往往对政策理解的准确性还不够，致使税收缴纳存在一定的风险。本专题将会依据最新财税政策，以填报最新的企业所得税年度纳税申报表重点举例为主要路线，对企业利润、纳税调增、纳税所得税额计算、资产折旧、加计扣除等内容，用企业的实务案例分析帮助学员做好2021年度企业所得税汇算清缴相关申报表填报。
第一章 零基础如何快速搞懂企业所得税汇算清缴
第一节 零基础如何快速搞懂企业所得税汇算清缴
一、究竟什么是企业所得税汇算清缴
二、哪些企业需要做汇算清缴
三、企业所得税的预缴与汇算清缴的区别与联系
四、企业所得税的汇算清缴与会计利润的关系
五、企业所得税的汇算清缴的时间要求
六、预缴时的合法凭据问题
七、关于延期、重新办理汇算清缴纳税申报
八、所得税汇算清缴分录
九、所得税汇算清缴的正确步骤
十、2021年企业所得税汇算清缴注意事项
十一、学会外账就会汇算清缴吗？反之呢？
第二章 会计科目稽查与应对
第三章 企业所得税汇算清缴票据处理
一、企业所得税汇算清缴的票据处理
二、未取得合规税前扣除凭证的补救措施
三、以前年度支出税前扣除的税务处理
四、税前扣除凭证的特殊规定或要求
五、企业所得税前扣除方面可能存在的税务风险
六、扣除凭证上抬头不是本企业名称的税前扣除问题
第四章 2021年汇算清缴优惠事项解析
第一节 小型微利企业普惠性税收减免政策
1、如何判断是否属于享受减免的小型微利企业
2、如何判断是否属于国家限制和禁止行业
3、如何理解“应纳税所得额”与“实际利润额”概念
4、核定征收企业能否享受优惠
5、分支机构能否享受优惠
6、享受小型微利企业税收优惠政策的程序
第二节 固定资产加速折旧优惠政策
1、适用加速折旧政策的行业有哪些
2、制造业企业可以享受哪些加速折旧优惠
3、制造业如何筹划选择加速折旧政策
4、如何享受加速折旧政策
5、汇算清缴中如何申报加速折旧
第三节、扶贫捐赠支出税前扣除政策
1、扶贫捐赠支出税前扣除政策适用范围
2、扶贫捐赠支出的税前扣除凭证
3、如何进行纳税申报
4、同时发生扶贫捐赠和其他公益性捐赠，如何进行税前扣除处理
5、追溯调整的特殊考虑
第四节 疫情防控企业所得税优惠政策
一、支持物资供应
二、鼓励公益捐赠
三、促进复工复产
四、推动科技攻关
第五章《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》2020年修订解读
第一节 企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）相关公告及解读
第二节 企业所得税年度纳税申报表（A类,2017年版）基础信息表填报实务
第三节 企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）主表填报实务
第六章 一般企业收入、成本支出与期间费用纳税申报表填报实务
一、 《一般企业收入明细表》填报实务讲解
二、 《一般企业支出明细表表》填报实务讲解
三、 《期间费用明细表》填报实务讲解
第七章 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务
第一节 收入类调整项目解析与填报实务
第二节 扣除类调整项目解析及填报实务
第三节 《纳税调整项目明细表》资产类项目填报实务
第四节 《纳税调整项目明细表》特殊事项填报实务
第八章 《企业所得税弥补亏损明细表》填报实务
第九章 《税收优惠明细表》填报实务
第十章 企业所得税年度申报表综合案例
第一节 大企业所得税年度纳税申报表综合案例
第二节 小企业所得税年度纳税申报表综合案例
第一节 小型微利企业普惠性税收减免政策 02月27日 10:00-11:30 立即预约
第二节 固定资产加速折旧优惠政策 、 第三节 扶贫捐赠支出税前扣除政策 02月27日 15:00-17:00 立即预约
第一节 零基础如何快速搞懂企业所得税汇算清缴 02月20日 07:30-09:00 已结束 会员专享
第一节 会计科目稽查与应对 02月20日 11:30-13:30 已结束 会员专享
第一节 企业所得税汇算清缴票据处理（1） 02月23日 11:30-13:00 已结束 会员专享
第一节 企业所得税汇算清缴票据处理（2） 02月24日 12:30-14:00 已结束 会员专享
第一节 小型微利企业普惠性税收减免政策 02月27日 02:00-03:30 立即预约
第二节 固定资产加速折旧优惠政策 、 第三节 扶贫捐赠支出税前扣除政策 02月27日 07:00-09:00 立即预约
第四节 疫情防控企业所得税优惠政策 03月02日 11:30-13:00 立即预约
第一节 相关公告及解读、第二节 基础信息表填报实务 03月03日 12:30-14:00 立即预约
第三节企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）主表填报实务 03月06日 02:00-03:30 立即预约
第一节 一般企业收入、成本支出与期间费用纳税申报表填报实务 03月06日 07:00-09:00 立即预约
第一章 零基础如何快速搞懂企业所得税汇算清缴.pdf (会员登录后可下载)
第二章 会计科目稽查与应对.pdf (会员登录后可下载)
第三章 企业所得税汇算清缴票据处理.pdf (会员登录后可下载)
第四章 第一节 小型微利企业普惠性税收减免政策.pdf (会员登录后可下载)
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