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应付职工薪酬结平就算不影响了？？？？？？？
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冷月清幽：同问，固定资产也是一借一贷抵消了呀
2025-05-23
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分母之上：同問
2022-05-10
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需要缴纳增值税。纳税人采取预收款方式提供建筑服务，以当期取得的预收款扣除支付的分包款后的余额向建筑服务发生地主管税务机关预缴增值税。
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食用植物油适用9%的税率
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业务（1）的增值税销项税额为0。


理由：纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税，向甲企业提供的技术服务的价款与技术转让的价款在同一张发票上开具，可以享受免税。


程序：纳税人申请免征增值税时，须持技术转让、开发的书面合同，到纳税人所在地省级科技、工信主管部门进行认定，并持有关的书面合同和科技、工信主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。
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4、下列争议中，诉讼时效期间为1年的是（ ）。
国际技术进出口合同争议
贷款担保合同争议
因出售质量不合格的商品未声明引起的争议
因运输的商品丢失或损毁引起的争议
CD
【解析】（1）选项A：适用4年的特殊诉讼时效期间；（2）选项B：适用2年的普通诉讼时效期间；（3）选项D：“寄存的”商品丢失为1年，“运输的”商品丢失为2年。
【考点】诉讼时效：诉讼时效的种类
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，销售活动板房、机器设备、钢结构件等货物的同时提供的安装服务，适用货物的税率。
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跨境电子商务零售进口商品超过单次交易限值但低于年度交易限值且订单下仅一件商品，按照全额征税
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购买跨境电子商务零售进口商品的个人（李先生）作为纳税义务人
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对代理进口货物以海关开具的完税凭证（海关进口增值税专用缴款书）上的纳税人为增值税纳税人。
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提供铁路客运服务9％ 清包工可简易 甲供工程不能交易
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增值税一般纳税人发生的下列应税行为中，可以选择适用简易计税方法的有（ ）。
提供装卸搬运服务
提供非学历教育服务
为客户提供班车服
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向境外单位转让在境内销售货物的经销权，不属于向境外单位销售完全在境外消费的无形资产，应缴纳增值税。
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从境内载运旅客或者货物至特殊区域、从特殊区域载运旅客或者货物至国内其他地区或者特殊区域，以及向特殊区域内纳税人提供的其他服务、无形资产，不属于跨境销售服务、无形资产，应当按照规定缴纳增值税
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下列出口的货物中，适用增值税免税政策的有（ ）。
来料加工复出口的服装
国家计划内出口的卷烟
增值税小规模纳税人出口的玩具
外贸企业出口的已取得增值税普通发票的家用电器
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境外旅客是指在中国境内连续居住不超过183天的外国人和港澳台同胞。选项C：退税物品是指境外旅客本人在退税商店购买且符合退税条件的个人物品，不包括退税商店销售的免税物品。选项D：同一境外旅客同一日在同一退税商店购买的退税物品金额达到200元人民币
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5、下列出口货物中，适用增值税征税政策的是（ ）。
外贸企业出口取得普通发票的货物
小规模纳税人出口的货物
国内航空供应公司销售给国际航班的航空食品
出口企业销售给保税港区内的生活日用品
DD
选项AB：适用免税政策；选项C：视同出口货物，适用退（免）税政策。
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