1. 会计学堂
  2. 圈子
  3. 动态详情
打卡打卡打卡打卡打卡打卡
1
首赞
(0/1000)
评论
陌雪无痕：加油加油加油加油加油
19小时前
评论
首赞
推荐帖子
每天坚持学习！！！
税务师考试交流圈
1
首赞
应在B市预缴税款＝60000÷（1＋9%）×3%＝1651.38（元）。
一般 :预缴 :
2 建 5 转 房租 3
税务师考试交流圈
评论
首赞
选项B，其他个人应当向不动产所在地主管税务机关申报缴纳增值税；
选项C，以1个季度为纳税期限的规定适用于银行、财务公司、信托投资公司、信用社，以及财政部和国家税务总局规定的其他纳税人，
保险公司可以1个月为纳税期限。
税务师考试交流圈
评论
首赞
以1个季度为纳税期限的规定适用于银行、财务公司、信托投资公司、信用社等可以1个月为纳税期限。
（银财两信）
税务师考试交流圈
评论
首赞
纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
税务师考试交流圈
评论
首赞
将货物交付他人代销，纳税义务发生时间为收到代销清单的当天，在收到代销清单前已收到全部或部分货款的，其纳税义务发生时间为收到全部或部分货款的当天；对于发出代销商品超过180天仍未收到代销清单及货款的，视同销售实现，一律征收增值税，其纳税义务发生时间为发出代销商品满180天的当天。
税务师考试交流圈
评论
首赞
B就是应该有税务机关强制执行，说法正确
D应该是由不动产所在地的“基层”人民法院受理
税务师考试交流圈
评论
首赞
受托方应代收代缴的消费税＝（180000＋24000）÷（1－36%）×36%＝114750（元），受托方代收代缴的城市维护建设税应按受托方所在地适用的税率5%计算，因此，受托方应代收代缴的城市维护建设税＝114750×5%＝5737.50（元）。
税务师考试交流圈
评论
首赞
D简易程序应当在“立案之日”起45天内审结
税务师考试交流圈
评论
首赞
城市维护建设税的计税依据是纳税人实际缴纳（含查补）的消费税、增值税税额，不包括被加收的滞纳金和被处的罚款。甲企业当月应缴纳城市维护建设税＝（60＋20）×7%＝5.6（万元）。
税务师考试交流圈
评论
首赞
两税”实行先征后返、先征后退、即征即退的，除另有规定外，不予退还随“两税”附征的城市维护建设税。应纳城建税＝220×7%＝15.4（万元）。
税务师考试交流圈
评论
首赞
自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收城市维护建设税。
甲企业应缴纳城市维护建设税＝［35÷（1＋1%）×1%＋12÷（1＋5%）×5%］×7%×50%×10000＝321.29（元）。
税务师考试交流圈
评论
首赞
行政诉讼二审适用规则：
B上一级人民法院根据当事人的上诉，对下级人民法院“未发生”法律效力的行政判决、裁定进行审理、裁判的程序
C二审只能“书面”，不能口头
税务师考试交流圈
评论
首赞
纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的，应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时，以预缴增值税税额为计税依据，并按预缴增值税所在地的城市维护建设税适用税率就地计算缴纳城市维护建设税。注意异地销售不动产不论是一般计税方法还是简易计税方法，计算预缴增值税税额时价税分离都用5%，是较为特殊的规定，应在B县预缴增值税＝（1000－600）/（1＋5%）×5%＝19.05（万元），应在B县缴纳城市维护建设税＝19.05×5%＝0.95（万元）。预缴增值税的纳税人在其机构所在地申报缴纳增值税时，以其实际缴纳的增值税税额为计税依据，并按机构所在地的城市维护建设税适用税率计算缴纳城市维护建设税，应在A市缴纳城市维护建设税＝［1000/（1＋9%）×9%－19.05］×7%＝4.45（万元）。
税务师考试交流圈
评论
首赞
采取基价并实行超基价双方分成方式委托销售开发产品的，属于企业与购买方签订购销合同或协议，或企业、受托方、购买方三方共同签订销售合同或协议的，如果销售合同或协议中约定的价格高于基价，则应按销售合同或协议中约定的价格计算的价款于收到受托方已销开发产品清单之日确认收入的实现，企业按规定支付受托方的分成额，不得直接从销售收入中扣减。所以，房地产公司应确认销售收入为12000万元。
税务师考试交流圈
评论
首赞
税务师考试交流圈
税务师考试交流，一起努力学习！
写作业
(0/1000)
发布
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...