1. 会计学堂
  2. 圈子
  3. 动态详情
努力学习每一天保持学习6小时，希望付出会有收获，加油加油加油加油
评论
首赞
(0/1000)
评论
推荐帖子
努力学习坚持到底
税务师考试交流圈
评论
首赞
纳税人兼营免税项目或非增值税应税劳务而无法准确划分不得抵扣的进项税额部分，不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）/当期全部销售额，按公式计算不得抵扣的进项税额＝12×100/（1130/1.13＋100）＝1.09（万元），应纳税额＝1130/1.13×13％－（12－1.09）＝119.09（万元）
税务师考试交流圈
评论
首赞
生活服务,是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。选项A属于商务辅助服务；选项B属于咨询服务；选项C属于增值电信服务。
税务师考试交流圈
评论
首赞
选项B：属于“文化创意服务——广告服务”；选项C：属于“商务辅助服务——人力资源服务”。
税务师考试交流圈
评论
首赞
商业企业销售空调并送货上门，属于一项销售行为同时涉及货物和服务，属于混合销售;同时对于送货费9万元单独开具收据，所以为含税金额，需要价税分离。
该企业当月应缴纳增值税=[100+9÷(1+13%)]x13%-6.5=7.54(万元)。
税务师考试交流圈
评论
首赞
努力加油加油加油加油！
税务师考试交流圈
1
首赞
广告代理服务按照文化创意服务缴纳增值税
税务师考试交流圈
评论
首赞

选项A，保险公司开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入，免征增值税；选项C，典当业销售死当物品，暂按简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。
税务师考试交流圈
评论
首赞
选项A，纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率
税务师考试交流圈
评论
首赞
选项C：任何组织或者个人需要获取他人个人信息的，应当依法取得并确保信息安全，不得非法收集、使用、加工、传输他人个人信息，不得非法买卖、提供或者公开他人个人信息。
税务师考试交流圈
评论
首赞
加油加油加油加油加油加油加油
税务师考试交流圈
1
首赞
连续1天打卡每日一练的任务，累计打卡1517天，坚持打卡，考试必过~
税务师考试交流圈
评论
首赞
感觉好多是没做
税务师考试交流圈
1
首赞
打卡打卡打卡
税务师考试交流圈
1
首赞

企业因管理不善造成原材料丢失，进项税额不能从增值税销项税额中抵扣，可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除；已经抵扣过进项税的，要作进项税额转出处理；企业发生的损失，应减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，在计算应纳税所得额时进行扣除。企业可在税前扣除的损失=22.6+（22.6-2.6）×13%+2.6×9%-5=20.43（万元）。
税务师考试交流圈
评论
首赞
税务师考试交流圈
税务师考试交流，一起努力学习！
写作业
(0/1000)
发布
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...