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幸运的毛球
7小时前
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居民企业在境外设立不具有独立纳税地位的分支机构取得的各项境外所得,无论是否汇回中国境内,均应计入该企业所属纳税年度的境外应纳税所得额。
所以按照利润所属年度确认收入的实现。
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推荐帖子
Dreamer
57分钟前
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加油加油加油加油
税务师考试交流圈
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刘刘
57分钟前
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根据题目描述,该运输企业(增值税一
般纳税人)的各项收入及适用税率如
下:
各项收入及适用税率
1.货运收入:1000万元
适用税率:交通运输服务增值税税
率为9%
2.装卸搬运收入:80万元
适用税率:现代服务(物流辅助服
务)增值税税率为6%
3.仓储收入:120万元
适用税率:现代服务(物流辅助服
务)增值税税率为6%
4.汽车出租收入:20万元
适用税率:有形动产租赁服务增值
税税率为13%
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深度思考(R1)
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税务师考试交流圈
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刘刘
1小时前
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原因如下:
1.不属于视同销售行为:
将自产的货物用于本企业内部的部
门使用(如财务部门办公),属于
资产的自用或内部流转,并未转移
货物所有权或用于对外经营行为。
根据《增值税暂行条例实施细则》
第四条,
此类情况不属于视同销售
范围。
增值税的视同销售行为通常涉及对
外处置或所有权转移(如投资、分配股利、赠
送、代销等),
而内部使用不在此
列。
2.对比其他选项的正确性:
·B(用于投资)、 C (赠送客
户)、D(交付商场代销)均属于
增值税视同销售行为,
需按适用税
率计算销售额并申报。
·E(外购水泥用于职工福利)属于
进项税额不得抵扣的情形,但无需
视同销售。
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税务师考试交流圈
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ha ha
1小时前
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关于时间安排的事情
税务师考试交流圈
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阳光的早晨
1小时前
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选项A,根据纳税评估结果采取进一步征管措施、而非征收税款。
选项C,纳税评估的期限以纳税申报的税款所属当期为主,
特殊情况可以延伸到往期或以往年度。
选项E,对重点税源户,要保证
每年至少重点评估分析一次。
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小白菜
1小时前
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选项C,企业维持经营而占用的最低数额的现金为不变资金。
税务师考试交流圈
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sunshine
4小时前
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计算成本差异率时,计算计划成本时按实际入库数计算
税务师考试交流圈
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无聊的大雁
5小时前
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(8500-500)全年
500半年从价
2万租金从租
税务师考试交流圈
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无聊的大雁
5小时前
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个人出租按4%交,个人居住不交
税务师考试交流圈
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无聊的大雁
5小时前
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以劳务或其他形式的报酬抵租金,以同类为计税基础
税务师考试交流圈
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无聊的大雁
6小时前
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改建半年以上免
独立于房屋之外的玻璃暖房免
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无聊的大雁
6小时前
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4个月从价,8个月从租
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无聊的大雁
6小时前
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基建期 期间免
基建期 结束次月征
税务师考试交流圈
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幸福宇我
6小时前
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学习打卡打卡打卡打卡
税务师考试交流圈
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幸运的毛球
6小时前
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筹建期间扣除
税务师考试交流圈
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税务师考试交流圈
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