;)
稳稳
2025-06-11
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2×21年末，预计负债的账面价值为150万 元（200-50），计税基础为0，负债的账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异 150万元，应确认递延所得税资产的金额=150×25%=37.5（万元）；2×22年末，预计负债的账面价值为70万元（150-80），计税基础为0， 负债的账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异70万元，期末递延所得税资产的余 额=70×25%=17.5（万元），应转回递延所得税资产的金额=37.5-17.5=20（万元）
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沉默是金：2x21年末，预计负债的账面价值为150万元（200-50=150），计税基础为0，负债的账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异150万元，应确认递延所得税资产的金额=150*25%=37.5（万元）：2×22年末，预计负债的账面价值为70万元（150-80=70），计税基础为0，负债的账面价值大于计税基础，产生可抵扣性暂时性差异70万元，期末递延所得税的资产余额=70*25%=17.5（万元），应转回递延所得税资产的金额=37.5-17.5=20（万元）
2026-02-07
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