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滴水藏海
2024-11-11
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合并报表中存货-税法以个别报表计税
1⃣️会计：账价=600*(1-40%)=360万元
2⃣️税法：计基=800*(1-40%)=480万元
3⃣️暂时性差异（可抵扣）=480-360=120万元
4⃣️递延所得税资产=120*25%=30万元
1⃣️会计：账价=600*(1-40%)=360万元
2⃣️税法：计基=800*(1-40%)=480万元
3⃣️暂时性差异（可抵扣）=480-360=120万元
4⃣️递延所得税资产=120*25%=30万元
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沉默是金：合并报表中存货-税法以个别报表计税1会计:账价=600*(1-40％)=3602税法:计基=800*(1-40％)=4803暂时性差异(可抵扣)=480-360=1204递延所得税资产=120*25％=30
2026-02-19
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