;)
自律加油只有靠自己
2024-06-13
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2023年年末该项设备的账面价值＝2 000－200＝1 800（万元），计税基础＝2 000－400＝1 600（万元），应纳税暂时性差异＝1 800－1 600＝200（万元），2023年年末“递延所得税负债”科目余额＝200×25%＝50（万元）。
注意看清楚各个数据的数字
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沉默是金：2023年年未该项设备的账面价值=2000-200=1800(万元)，计税基础=2000-400=1600(万元)，应纳税暂时性差异=1800-1600=200(万元)，2023年年未＂递延所得税负债＂科目余额=200*25％=50(万元)
2026-02-19
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