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所得税费用要考虑当年和递延。
借:递延所得税资产 12.5
贷:所得税费用 12.5
借:所得税费用 212.5
贷:应交税费-应交所得税 212.5
当年所得税费用为 212.5-12.5=200.
借:递延所得税资产 12.5
贷:所得税费用 12.5
借:所得税费用 212.5
贷:应交税费-应交所得税 212.5
当年所得税费用为 212.5-12.5=200.
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