;)
小刘666
2024-04-26
举报
2022.1.1入账
借：其他债权投资—成本1000（面值）
—利息调整5
贷：银行存款 1005
2022.12.31计息
双面算应收，摊实算收益，差额计入利调
借：应收利息60=1000*6%=60
贷：投资收益1005*5.81%=58.3905
其他债权投资—利息调整1.6095
账面价值=1005-1.6095=1003.3905
公允价值998元差额1003.3905-998=5.3905计入其他综合收益
借：其他综合收益 5.3905
贷：其他债权投资—公允价值变动5.3905
2023年计息
借：应收利息 60
贷：投资收益1003.3905*5.81%=58.29698805
其他债权投资—利息调整1.7
2023年年末摊余成本=1003.3905-1.7=1001.6905
借：其他债权投资—成本1000（面值）
—利息调整5
贷：银行存款 1005
2022.12.31计息
双面算应收，摊实算收益，差额计入利调
借：应收利息60=1000*6%=60
贷：投资收益1005*5.81%=58.3905
其他债权投资—利息调整1.6095
账面价值=1005-1.6095=1003.3905
公允价值998元差额1003.3905-998=5.3905计入其他综合收益
借：其他综合收益 5.3905
贷：其他债权投资—公允价值变动5.3905
2023年计息
借：应收利息 60
贷：投资收益1003.3905*5.81%=58.29698805
其他债权投资—利息调整1.7
2023年年末摊余成本=1003.3905-1.7=1001.6905
69
7
等7人点赞
(0/1000)
评论
雨微～：打卡打卡打卡
2024-05-27
评论
首赞
温婉的心锁：加油加油加油
2024-05-26
评论
首赞
微信用户：加油加油加油加油
2024-05-25
评论
首赞
甜甜：一起努力学习
2024-05-24
评论
首赞
羞涩的朝阳：我来打个卡
2024-05-23
评论
首赞
加载更多
推荐帖子
中级考试交流圈
中级考试学习交流，打卡，报团学习~
加入
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...