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递延所得税资产的发生额=-100+ 100×25%=-75（万元）。其中100*25%是怎么来的?！是产品保修费用100? 有谁能指点下?
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墨婉：预计负债产生的可抵扣暂时性差异100，未来可以抵税100*0.25=25，这个是递延所得税资产余额25，原来期初余额100，所以当期发生额75，需要转回75，才能得到余额25
2023-08-02
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