;)
姚老师
2022-08-09
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长期应收款账面价值＝3032.64万元，计税基础＝0,产生应纳税暂时性差异3032.64万元，应确认递延所得税负债＝3032.64×25%＝758.16/万元
借：以前年度损益调整-调整所得税费用758.16
贷：递延所得税负债758.16
库存商品账面价值＝0,计税基础＝3000-3000/6＝2500万元，产生可低扣暂时性差异2500万元，应确认递延所得税资产＝2500×25%＝625万元
借：递延所得税资产625
贷：以前年度损益调整-调整所得税费用625
借：以前年度损益调整-调整所得税费用758.16
贷：递延所得税负债758.16
库存商品账面价值＝0,计税基础＝3000-3000/6＝2500万元，产生可低扣暂时性差异2500万元，应确认递延所得税资产＝2500×25%＝625万元
借：递延所得税资产625
贷：以前年度损益调整-调整所得税费用625
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贪玩的蛋挞：为什么不是应收融资租赁款，不是以融资租赁的方式吗，要借长期应付款
2024-01-24
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