5月税改16个点。可是开具了17个点的发票一张2千。申报纳税只能填写16的项目。现在要求更改4月申报表。。是不是把二千填在未开具发票那栏？？那五月申报的是不是只要申报16个点那部分。。那负数的话会不会比对不通过？那开具的销售额就是填跟开票系统一致的金额吗？在填个负数2000。偶现在打开电子税务局显示报文异常。

张老师 追问

2018-06-01 14:02

填红字是不是需要找专管签字？

张老师 追问

2018-06-01 14:04

那表一的金额是填开票的金额二万二。然后未开具那边负数2000。。合计二万。 
主表应税销售额就是填2万。这样吗

方老师 解答

2018-06-01 14:19

嗯，应税金额是2万。 负数需要签字的话就去签一下，跟专管员说明下情况。

张老师 追问

2018-06-01 14:34

负数好像也不对。因为之前是17个点。现在只有16个点那栏。

方老师 解答

2018-06-01 14:37

你这个月不是正常开了17个点的发票吗

张老师 追问

2018-06-01 14:42

对啊。但是申报表上开具发票那边。只有16。。新的16。

方老师 解答

2018-06-01 14:55

2000的你不是5月按17%的税率开具发票了吗？

张老师 追问

2018-06-01 15:02

对啊。但是申报表上是没有17可以填的。填负数只能填16那边。也不对啊

方老师 解答

2018-06-01 16:16

我看了一下申报表，确实存在这种问题，税额那里可以不自动计算手动填写吗？ 
如果不能手动填写只能按系统自动计算的，虽然为16%的税率但并不影响应纳税额。