本月有留抵进项税，款项己付出，要怎样做帐务处理

芬芳典雅 追问

2018-06-01 11:49

对的己付清货款了

邹老师 解答

2018-06-01 11:49

你好  借；原材料等科目  应交税费（进项税额）   贷；银行存款

芬芳典雅 追问

2018-06-01 11:54

但这个材料发票当月没有抵扣

邹老师 解答

2018-06-01 11:55

你好，是没有认证，还是销项小于进项导致进项税额有结转以后月份抵扣

芬芳典雅 追问

2018-06-01 12:08

是没有认证

邹老师 解答

2018-06-01 12:49

你好，没有认证就计入待认证进项税额 
借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款

芬芳典雅 追问

2018-06-01 12:58

老师我想直接做暂估行，相当于没有来这张发票

邹老师 解答

2018-06-01 12:59

你好，你发票来了只是没有认证，不属于暂估的情况的

芬芳典雅 追问

2018-06-01 13:02

哦好吧谢谢老师

邹老师 解答

2018-06-01 13:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

芬芳典雅 追问

2018-06-01 16:48

老师还要清问下，如本月做了待认证进项税额，次月要是认证了，怎么平这个待认证进项科目呢

邹老师 解答

2018-06-01 16:49

借；应交税费（进项税额）   贷； 应交税费（待认证进项税额） 
你好，认证了就做这个分录

芬芳典雅 追问

2018-06-01 17:07

次月这笔分录的附件是用发票的原件吗

邹老师 解答

2018-06-01 17:08

你好，这个分录可以没有附件的，或者你可以打印认证结果通知书作为附件

芬芳典雅 追问

2018-06-01 17:23

哦好的谢谢老师

邹老师 解答

2018-06-01 17:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢