老师您好！事情是这样的：我单位去年实际开票240万左右，加上未开票收入70万，总开票310万，未开票收入是我们当地税务局要我们预缴税，让这么操作的，这一部分那肯定是没成本票了，我们总成本262万左右，银行对公账户发放工资170万左右，报个税人数超过30人了，我们单位其实也没这么多的正式职工，但是去年全部走工资薪金报了个税，所以涉及到可能要交残保金，现在我如果把个税人数降下来，年报只改工资薪金这块，总成本不变，这样比对会过关吗？

小盼 追问

2024-12-30 09:56

暂估到时候冲实际发生的成本吗

郭老师 解答

2024-12-30 09:57

是的对的，是这么做的

小盼 追问

2024-12-30 10:31

那如果成本不够的话不是也要预缴企业所得税？

郭老师 解答

2024-12-30 10:32

对的是的对的是的。

小盼 追问

2024-12-30 10:34

我是想问一下：把个税降到30人一下，年报工资薪金改成跟个税一样的，年报主表总成本不改，系统能通过吗？会出什么风险吗

郭老师 解答

2024-12-30 10:38

增加个人的收入吗？还是不增加？

小盼 追问

2024-12-30 10:41

不增加，减人减工资

郭老师 解答

2024-12-30 10:46

那不行，你需要纳税调增的，因为你减少了申报的个税这一部分，没有申报个税的不允许抵扣所得税。

郭老师 解答

2024-12-30 10:46

如果没有调增多抵扣了，早晚税务局查到会要求补税。

小盼 追问

2024-12-30 10:56

也就是说职工薪酬支出及纳税调整明细表改了之后，纳税调整项目明细表是自动带出吗

郭老师 解答

2024-12-30 10:57

是的对的是的对的。

小盼 追问

2024-12-30 11:02

那可以调其它方面的成本吧

郭老师 解答

2024-12-30 11:03

你好，你想要调整哪一个？

小盼 追问

2024-12-30 11:05

有一部分成本票

郭老师 解答

2024-12-30 11:06

你好，没有发票的成本纳税调整明细表扣除项目30栏填写账本金额。

小盼 追问

2024-12-30 11:08

是这样的：残保金申报不是按个税申报上的人数来吗，我去年申报了75人，按工资总额来算要交2万多的税，太高了，我想从其它方面入手，用其他的方法少交点税

郭老师 解答

2024-12-30 11:10

那只能减人数，30人以内可以免，或者是你们招聘残疾人。如果你们是1.5%的税率的话，那就招聘两个。

小盼 追问

2024-12-30 11:16

23年的，现在来的及吗

郭老师 解答

2024-12-30 11:18

你能给他买了2023年的社保吗？

小盼 追问

2024-12-30 11:19

谁的社保？残疾人吗

郭老师 解答

2024-12-30 11:20

是的对的是的对的