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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-06-01 09:07

按收入正常做应交税费——应交增值税处理，在次月季度初，进行做减免分录 
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 
贷：营业外收入——减免税费

GH 追问

2018-06-01 15:59

工资计提了但是一直拖延二个月后发的情况要不要正常申报个税呢

江老师 解答

2018-06-01 16:00

这个也是需要正常申报个税，按月申报一个月的个税。

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相关问题讨论
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2019-07-13 14:27:04
按收入正常做应交税费——应交增值税处理，在次月季度初，进行做减免分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2018-06-01 09:07:51
您好，小规模没达到增值税起征点免税，不可以不用做账。
2016-12-04 16:35:53
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2019-02-18 17:41:04
不对。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十七条规定，增值税起征点的幅度规定如下：（一）销售货物的，为月销售额5000-20000元；（二）销售应税劳务的，为月销售额5000-20000元；（三）按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元。
2022-01-17 17:14:29
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