老师，我们有个供应链：我们和中间商合作，然后中间商卖给国企。，我们是小规模，中间商和国企是一般纳税人。现在我们卖的设备成本是2万。卖价是8万。国企那边跟我们沟通方案一8万元按销售软件13%来算，方案二是2万按13%算，6万当做服务费6%算。如果我们和中间对半分差价部分。哪个方案对我们有利？差异有多少钱？

阿宇老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2024-12-27 14:47

以下是分别对两种方案的分析和比较
方案一 - **增值税计算**：按照销售软件13%的税率计算增值税，销售额为8万元，则销项税额为(80000÷(1 + 13%)×13%≈9203.54)元。
- **利润计算**：收入为8万元，成本为2万元，增值税支出约为9203.54元，那么利润为(80000 - 20000 - 9203.54 = 50796.46)元。
- **与中间商对半分后的利润**：(50796.46÷2 = 25398.23)元。
方案二 - **增值税计算**： - 设备部分：销售额为2万元，销项税额为(20000÷(1 + 13%)×13%≈2300.88)元。 - 服务部分：销售额为6万元，销项税额为(60000÷(1 + 6%)×6%≈3396.23)元。 - 总销项税额为(2300.88+3396.23=5697.11)元。
- **利润计算**：收入为8万元，成本为2万元，增值税支出约为5697.11元，那么利润为(80000 - 20000 - 5697.11 = 54302.89)元。
- **与中间商对半分后的利润**：(54302.89÷2 = 27151.45)元。
方案二比方案一利润多(27151.45 - 25398.23 = 1753.22)元。因此，方案二对你们更有利，比方案一可多获得1753.22元的利润。

Elaine 追问

2024-12-27 14:57

但是我们只能开3%专票给中间商，那我们方案一和方案二分摊的成本要去到哪里？

阿宇老师解答

2024-12-27 15:11

其实都一样的，因为成本不变

阿宇老师解答

2024-12-27 15:11

方案一 - **增值税计算**：按照销售软件13%的税率计算增值税，销售额为8万元，则销项税额为(80000÷(1 + 13%)×13%≈9203.54)元。
- **利润计算**：收入为8万元，成本为2*1.03=2.06万元，增值税支出约为9203.54元，那么利润为(80000 - 20600 - 9203.54 = 50196.46)元。
- **与中间商对半分后的利润**：(50196.46÷2 = 25098.23)元。
方案二 - **增值税计算**： - 设备部分：销售额为2万元，销项税额为(20000÷(1 + 13%)×13%≈2300.88)元。 - 服务部分：销售额为6万元，销项税额为(60000÷(1 + 6%)×6%≈3396.23)元。 - 总销项税额为(2300.88+3396.23=5697.11)元。
- **利润计算**：收入为8万元，成本为2.06万元，增值税支出约为5697.11元，那么利润为(80000 - 20600 - 5697.11 = 53702.89)元。
- **与中间商对半分后的利润**：(53702.89÷2 = 26851.45)元。
方案二比方案一利润多(26851.45 - 25098.23 = 1753.22)元。因此，方案二对你们更有利，比方案一可多获得1753.22元的利润。

Elaine 追问

2024-12-27 15:24

2万成本35%毛利售价要去到多少钱？

阿宇老师解答

2024-12-27 15:43

同学你说哪种方案啊