我们是个新办企业，下面有很多项目，都在一个帐套核算，收入都没有结转，预收帐款已经有400万现在要确认收入，没开发票，都能结转吗

老王老师 解答

2018-05-31 18:11

您好，没有开具发票，如果要确认收入的话，预收账款，是否都能结转，要看项目的合同，以及项目的进度来确认的。

老王老师 解答

2018-05-31 18:13

您好，补充一下，如果这个400多万元，符合项目合同确认收入的要求，或者符合按合同确定的进度的话，可以全部确认为收入，否则不行的。

宋杰 追问

2018-05-31 18:14

不是项目是各个部门都在一个帐套

宋杰 追问

2018-05-31 18:16

我们这既有酒店，又有学校等都一个帐套核算

老王老师 解答

2018-05-31 19:09

您好，是的，我也说的是一个账套的。

宋杰 追问

2018-05-31 19:43

没有合同都是服务行业一些收入

老王老师 解答

2018-05-31 20:37

您好，如果是服务行业的收入，按我的理解，可以全部确认为收入的。

宋杰 追问

2018-06-01 05:16

公司下面有酒店，超市，诊所，理liao馆，羽毛球馆，13年就筹建，2018年才有收入，前期所有费用都在长期待摊费用上共600多万，现在要结转收入，费用，这600万如何摊销，之后的的期间费用怎么区别月末怎么结转成本

宋杰 追问

2018-06-01 05:26

这是科目余额表，之后的费用，这几家要分别记吗，如这些部门领购的办公用品，折旧费用，员工工资，怎么区分

宋杰 追问

2018-06-01 19:51

在吗老师

老王老师 解答

2018-06-01 20:51

您好，600多万元，建议按不低于3年平均到每个月进行摊销处理。之后的期间费用，月末全部结转入本年利润，成本根据发生额归集到劳务成本科目，可以按确认的收入匹配的成本，结转到主营业务成本科目。 
您的图片中，没有费用啊？应该就是长期待摊费用，按上面我说的摊销处理就行。

宋杰 追问

2018-06-02 07:04

老师方便加一下微信吗，我刚接手公司，好多业务不太明白，麻烦咨询一下老师，只有你解释的最详细，谢谢了

老王老师 解答

2018-06-02 14:23

您好，不好意思，这里不允许留下联系方式的。有什么问题您就提问吧。谢谢。

宋杰 追问

2018-06-02 14:29

之前的长期待摊费用是各个部门都有的的费用，经营期间就计管理费和的待摊费用，比如买的办公用品，各个部门都领，那办公用品是借周转材料，等部门领购是借管理费用吗

宋杰 追问

2018-06-02 14:30

怎么不能语音

老王老师 解答

2018-06-02 14:36

您好，等部门领用的时候，管理部门的入管理费用，销售部门的入销售费用，生产部门的入生产成本，或者制造费用，因为没有设置语音功能，怕影响其他人工作。

宋杰 追问

2018-06-02 15:33

我们是个休闲娱乐文化公司，下属有酒店、餐饮，洗浴，我们培训学校整个管理公司管理这些部门 ，我们以销售年卡，体验卡，金卡作为s收入，类似度假胜地是这种性质企业

宋杰 追问

2018-06-02 15:34

买了卡之后可以在这里各部门消费，

宋杰 追问

2018-06-02 15:35

现在是各个部门费用我不会区分了

宋杰 追问

2018-06-02 15:44

比如采购部门采购的办公品我们记在管理费用里的办公费，各个部门领用我们记在那里

老王老师 解答

2018-06-02 16:14

您好，哦，那就按一般公司处理账务妈即可。

宋杰 追问

2018-06-02 16:19

怎么细分到每个部门

老王老师 解答

2018-06-02 18:15

您好，一般情况下，根据领用出库单，或者登记的台账，汇总出部门领用的金额，借；管理费用-办公费，销售费用-办公费，劳务成本-办公费，借；管理费用-办公费，负数。

宋杰 追问

2018-06-02 20:15

不分各个部门领的吗？比如酒店领用，洗浴领用

宋杰 追问

2018-06-02 20:17

这个应交税费贷方为负数可以在写借方吗

老王老师 解答

2018-06-02 20:39

您好，分各个部门，按各个部门的金额，借；管理费用-办公费（行政，销售费用-办公费，劳务成本-办公费，借；管理费用-办公费，负数。 
应交税费贷方负数，可以写到借方的。

宋杰 追问

2018-06-02 21:11

前面说的不懂呀

老王老师 解答

2018-06-02 21:26

您好，具体是哪个不懂呢？分各个部门，按各个部门的金额，借；管理费用-办公费，销售费用-办公费，劳务成本-办公费，借；管理费用-办公费，负数。 
贵公司的管理费用，销售费用等有按部门辅助核算吗？还是管理费用-办公费等下面设置部门明细科目啊？