小规模的销售，需要做减免税额转出分录吗

A 二号微笑???? 追问

2024-12-27 08:55

老师，帮忙看一下，社保工资，和税的分录有没有问题

家权老师 解答

2024-12-27 08:57

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 
1．按考勤或产量统计表计提工资6000
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000
贷：应付职工薪酬-工资6000
2.计提公司部分社保和公积金
借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000
贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000
3.发放工资月份扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资 6000
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500
     应交税费——应交个人所得税15
库存现金／银行存款5485
4申报月份做杜保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）500
贷：库存现金/银行存款1500
5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500
借：应交税费——应交个人所得税15
贷：银行存款15

A 二号微笑???? 追问

2024-12-27 11:38

我的是把其他应付款写成应付职工薪酬-工资了，直接在工资里扣，行吗

家权老师 解答

2024-12-27 11:40

可以的，在发工资时扣除。不是计提工资时扣