老师，根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函〔2010〕156号）规定：“三、建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部（包括与项目部性质相同的工程指挥部、合同段等），应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。 请问老师， 根据这段话发的，我们小规模纳税人，福建企业在深圳做装修业务，没有设立项目部，季度没有超过30万元，需要预缴所得税吗？请有处理过异地企业在深圳有接业务的老师回复下，谢谢！

ＺＬＪ 追问

2024-12-26 19:45

老师，请问下跨省预缴是按月还是按季，登录异地税务局网，税费认定只有工资薪金个税的税种

郭老师 解答

2024-12-26 19:48

没规定
本月开了发票最晚次月申报


截图看下税种认定

ＺＬＪ 追问

2024-12-26 20:29

老师， 附件就是用跨区域报验户登深圳的电子税务局查到的纳税人税种认定

郭老师 解答

2024-12-26 20:40

你怎么是登陆深圳的
我们这边去深圳
用当地的
然后特定业务里面登陆
去报税

ＺＬＪ 追问

2024-12-26 21:06

老师， 我用当地的电子税务局特定主体登录，根据上面的提示输当地的区市和主管税务机关，以及报验管理编号查不到相关信息。如果登深圳的电子税务局，登录后就显示深圳的主管税务机关和报验管理编号。

ＺＬＪ 追问

2024-12-26 21:08

异地来深报验纳税人，企业联系人可以通过深圳市电子税务局“企业业务”登录界面下方的“特定主体登录”入口，选择特定主体类型，依次输入统一社会信用代码（纳税人识别号）、居民身份证号码（手机号码或用户名）和个人用户密码，手机号码验证成功后即可选择需要进入的跨区报验户或跨区税源户登录办理增值税、企业所得税的预缴、缴款和开具表格式完税证明。。 (新版电子税务局）2. 【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】 -【跨区域涉税事项报验登记】。

郭老师 解答

2024-12-26 21:08

按你之前的登陆
找企业所得税预缴

ＺＬＪ 追问

2024-12-26 21:09

老师， 这是我通过深圳电子税务局人工客服网上聊天发的资料。

郭老师 解答

2024-12-26 21:09

我要办税】—【税费申报及缴纳】—【项目部预缴企业所得税】

ＺＬＪ 追问

2024-12-26 21:11

老师， 现在到底是用深圳电子税务局特定主体登录，还是用机构所在地特定主体的电子税务局登录。

郭老师 解答

2024-12-26 21:35

我记得我们是我们这边的税务局申报的

我们当时是新电子税务局之前去年的

我找了下当时的文件一、跨区域涉税事项办理流程如下：省外（含深圳）的企业，需要到广东进行报验登记的，可使用个人身份登录电子税务局，在【我要办税】-【事项办理】-【跨区域涉税事项报验登记】模块办理该业务。在【我要办税】-【事项办理】-【事项进度管理】签收文书后，可以下载电子版【跨区域涉税事项报告表】。二、增值税预缴申报流程如下：1.选择报验户主管税务机关。纳税人在进行【增值税预缴申报】和【跨区域涉税事项信息反馈】两个功能时，需要在电子税务局进行税务机关选择，选择对应的经营地税务机关进行操作。登陆电子税务局，点击右上角【主管税务机关选择】按钮后，选择需要进行“增值税预缴申报”的税务机关。2.用报验户身份登陆电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【其他申报】，可看到“增值税预缴税款表”。3.点击“填写申报表”按钮，纳税人需核实税务机关是否正确，核实无误后，根据实际情况，选择对应种类的增值税预缴申报。4.纳税人填写申请表单，上传附送资料，点击【提交】。5.提交申报，进入回执界面。

ＺＬＪ 追问

2024-12-26 21:49

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2024-12-26 21:54

不用客气
早点休息