老师你好 公司之前购入固定资产 24年6月被法院拍卖了 但是公司也没有收到这笔钱 税务叫补未开票收入交税 。我们也补了 这个交税的分录和补未开票收入的分录怎么做啊？

最冷一天 追问

2024-12-26 11:09

这笔拍卖的费用 我们公司并没有收到  现在税务报表上有无票收入  我帐上是不也要做一笔无票收入啊？

宋生老师 解答

2024-12-26 11:11

是的，要让账上跟申报表一致。

最冷一天 追问

2024-12-26 11:13

这笔收入我是直接计入 营业外收入--无票收入吗？

宋生老师 解答

2024-12-26 11:16

你这个是拍卖的车辆，是不是？

最冷一天 追问

2024-12-26 11:22

是的 法院直接拍卖了

宋生老师 解答

2024-12-26 11:24

你好，你这个是借：银行存款/原材料等

贷：其他业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

最冷一天 追问

2024-12-26 11:33

我税务报表上做的营业外收入 这个有没有影响啊？

最冷一天 追问

2024-12-26 11:34

还有就是借方 我计入什么科目 啊 我可以做借 其他应收款啊  来冲法人的帐 因为公司欠了法人几百万

宋生老师 解答

2024-12-26 11:35

你好，嗯，做营业外收入也是可以的。
你是卖给谁了？就写在借方应收账款。

最冷一天 追问

2024-12-26 11:36

法院拍卖的  那个人我们也不认识   这种该怎么做？

最冷一天 追问

2024-12-26 11:38

还有就是 这个收入有几笔  2022年有9万多  24年有70几万  我现在补收入是要补在对应的年份去嘛？但是交税是现在交的   这个分录 我该怎么做啊？

宋生老师 解答

2024-12-26 11:40

你好，是这样子的，你是欠了谁的钱？
因为正常来说不可能随便就卖了你的东西的呀，肯定是有债权人去申请的呀。

最冷一天 追问

2024-12-26 11:42

这个收入是分几年补税的 2022年也有  2024也有  我现在补收入是要补在对应的年份去嘛？但是交税是现在交的   这个分录 我该怎么做啊？

宋生老师 解答

2024-12-26 11:45

这个你是24年拍卖的，就做在24年就可以了。

最冷一天 追问

2024-12-26 11:48

2022年 23年也有无票收入    只是24年才查出来  我税务报表是更正了相应的年份   现在我账务上该怎么处理啊？

宋生老师 解答

2024-12-26 11:49

你好，你以前年度的话就用以前年度损益调整来代替这个营业外收入科目，就可以了。

最冷一天 追问

2024-12-26 11:52

这个分录怎么做啊？缴纳的税费需要做计提这一步嘛？

宋生老师 解答

2024-12-26 11:53

你好，借：应付账款等。

贷：以前年度损益调整

应交税费——应交增值税(销项税额)

最冷一天 追问

2024-12-26 11:58

缴纳税费的时候 我需要做计提不？

宋生老师 解答

2024-12-26 11:58

你好，上面这个凭证就已经计提了，你只需要交就可以了。