老师，如果出口货物，国外企业倒闭了，是不是可以不用交企业所得税了

蒲公英 追问

2024-12-26 10:24

那老师，税务局说出口收入与我们汇算清缴报表上的营业收入差额过大，有900多万，这个需要怎么写情况说明。

小菲老师 解答

2024-12-26 10:25

同学，你好
你这个原因是什么？

蒲公英 追问

2024-12-26 10:31

出口收入我估计税务局是海关联网的数据，根据我们一年的报关单统计的，我们的营业收入我是根据开的一年的发票统计的。实际是我们在延迟开发票，货物已出口但是未开发票，由于进项票不够。但是税务局要求写情况说明，又不好写这个原因。

小菲老师 解答

2024-12-26 10:40

同学，你好

你可以这么写，对方确认收货的时间较长，我们确认收入是根据对方确认收货来做的，所以有这个差异

蒲公英 追问

2024-12-26 10:42

企业所得税的确认时间是要对方确认收货后吗

小菲老师 解答

2024-12-26 10:44

同学，你好
  1.企业所得税的确认时间，销售货物收入：通常在销售货物并取得货款或取得索取货款的凭据时确认收入。你只能以这个借口来说

蒲公英 追问

2024-12-26 10:48

现在的问题是海关的出口收入大，我们营业收入开票的累计小，相差900多万

小菲老师 解答

2024-12-26 10:50

同学，你好
你要么就写真实原因，因为正常情况，海关的出口的金额和你申报的金额是要一致的。有报关单了，就要做收入的。你现在无论写什么原因，都是少申报收入了。

蒲公英 追问

2024-12-26 10:57

是的，可是老板让不能写真实的原因啊。还有我们基本上都是FOB价，
货物的所有权与风险在装运港越过船舷后即由卖方转移至买方。这意味着在货物装运后，买方需要承担货物的损失或损坏风险。如果买方未能及时接收货物或货物在运输途中出现损失，卖方通常不承担责任。
所以说客户没确认收货这点也好像行不通

小菲老师 解答

2024-12-26 10:58

同学，你好
那你这个理由不好找

蒲公英 追问

2024-12-26 10:58

但是税务局的人给我看，22年是出口收入大900多万，23年却是出口收入小159万多，我不知道这是什么原因会产生负的差额

小菲老师 解答

2024-12-26 11:00

同学，你好

你让税务局提供每个月的数据，然后和你每个月的数据进行比较

蒲公英 追问

2024-12-26 11:01

没有每个月的数据啊，税务局只让我看了他们系统中跳出的疑点

小菲老师 解答

2024-12-26 11:03

同学，你好
你可以根据报关单，自己统计每个月的数字，你和账上的营业收入比对

蒲公英 追问

2024-12-26 11:08

老师，我这个已统计了，跟税务局提供的出口收入相差188万多人民币差额，税务局的出口收入大，你说汇率差会导致这么多吗？我统计的人民币是根据报关的外币*当月做账每月初汇率

小菲老师 解答

2024-12-26 11:09

同学，你好
汇率差不会导致这么多的，要么你们有几百个亿的业务？