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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-06-03 09:32

一、 整体上我看了你的一些问题，你的核算，不是其他应付款，应是其他应收款——食堂职工代收款
二、下面逐个问题说：
1、第一个问题，发工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款——食堂（职工）代收款
这个就是计入食堂的工资费用，减少食堂的其他应收款。属于公司财务代发的工资款。
2、第二个问题，属于食堂的收入
可以从其他应收款里面过一下。
借：库存现金
贷：其他应收款——食堂（职工）代收款
同时
借：其他应收款——食堂（职工）代收款
贷：主营业务收入
因为这个款不是欠公司财务的款，而是自己食堂应收的服务款。
这样就可以平账了。
公司财务的账是
借：应付职工薪酬——福利费
贷：其他应付款——职工食堂款
借：其他应付款——职工食堂款
贷：库存现金
3、第三个问题
就是属于到公司财务报销的发票款
公司财务也是如下处理：
借：应付职工薪酬——福利费
贷：其他应付款——职工食堂款
借：其他应付款——职工食堂款
贷：库存现金
你们应该是收到这个现金
借：库存现金
贷：其他应收款——食堂（职工）代收款
至于支出，直接是现金支出，计入食堂的原材料
借：原材料
贷：库存现金
4、第四个问题，这个也是属于你们的现金支出。如果可以在公司财务报销
公司财务也是计入福利费处理。你们是收到这个相关的现金

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