5月进项发票认证全部是16%税率，当月已认证，当月开出的销售票全部是17%税率，那么我的问题是，当月认证的进项税额（16%税率）能否抵扣当月开出的销项税额（17%税率）？

奔跑的蜗牛 追问

2018-05-30 22:41

我也认为可以，可在实操中，我见到了不允许，税务上不允许，非得让当月认证抵扣的（16%税率），留抵到下月抵扣，当月纯缴税。

老王老师 解答

2018-05-30 22:50

您好，不会吧，怎么可能这样啊，是不是贵公司才变成一般纳税人，还处于辅导期啊？