无票收入要申报的吗？

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-30 21:15

我是小规模，要怎么申报呢？

王雁鸣老师 解答

2018-05-30 21:16

您好，一般情况下，与开具发票的收入填写到一起就行了。

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-30 21:20

是不是直接做账务处理，借：银行存款  贷：主营业务收入（不含税）

王雁鸣老师 解答

2018-05-30 21:23

您好，不完全对，应该是，借：银行存款  贷：主营业务收入（不含税），应交税费-应交增值税（税额）。

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-30 21:33

不是没有开票吗？还要缴税？

王雁鸣老师 解答

2018-05-30 21:35

您好，是的，没有开票，也是要缴税的。

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-30 21:39

那就是说，不开票收入做的账务处理还是跟开票收入一样，只是不开票收入在整理凭证时，不用附上发票？老师，那这两者在做账务处理和申报缴税没什么区别吖

王雁鸣老师 解答

2018-05-30 21:40

您好，是的，是的。没什么大的区别的。

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-30 21:42

那如果之前不开票收入，过了一个月后，客户又需要发票，该怎么处理呢？

王雁鸣老师 解答

2018-05-30 21:43

您好，红冲不开票收入，再根据发票做收入处理。

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-30 21:57

这里的红冲是做一笔反方向的分录吗？税控系统要调整吗？

王雁鸣老师 解答

2018-05-30 22:01

您好，不是反向的分录，是一样的分录，只是数字是负数。税控系统不需要调整的。

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-30 22:04

反向和负数有什么区别，不都是为了销掉那笔分录吗？

王雁鸣老师 解答

2018-05-30 22:07

您好，区别就是反向分录，不反向是负数，结果是一样的，但是如果有损益类科目，有可能会造成利润表数据不正确。不完全是为了消掉那笔分录的，还要考虑利润表取数的问题。

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-30 22:12

那老师什么情况可以用反向，什么情况用负数呢？

王雁鸣老师 解答

2018-05-30 22:13

您好，如果不涉及统计数据，或者不涉及损益类科目的话，可以使用反向，如果涉及统计数据，或者涉及损益类科目的话，就使用负数。

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-30 22:20

那干脆都用负数好了，这样准没错，是吗？

王雁鸣老师 解答

2018-05-30 22:20

您好，是的。

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-30 22:21

明白了，谢谢老师