如果手头还有很多17%的进项发票，是不是应该先把17%的进项抵扣完了，再抵扣16%的好一点？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-30 19:25

如果销售发票开的是16%，抵扣的进项是17%，这个有没有什么影响

江老师 解答

2018-05-30 19:28

这个没有影响，这个是企业所得税申报时按税率进行申报处理就行了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-30 19:30

这不是增值税吗，我的天啊

江老师 解答

2018-05-30 19:31

这个是增值税，销售发票按16%的在增值税附表一填列，对于抵扣的进项税填附表二，以及增值税抵扣明细表

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-30 19:33

5月份销售开票既有17%也有16%，抵扣的进项既有17%，也有16%，这个有没有什么问题？到时候怎么申报增值税？

江老师 解答

2018-05-30 19:34

这个没有问题，也是按17%、16%的销售发票填增值税附表一，按17%、16%的税率填附表二以及增值税抵扣明细表

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-30 19:40

不是说5月再开17%的发票会罚款和收滞纳金吗

江老师 解答

2018-05-30 19:41

对于5月1日之前发生的销售业务按原税率开具发票，对于5月1日之后发生的销售业务按新税率开具发票处理

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-30 19:41

如果手头还有很多进项发票没抵扣会怎么样，比如过期，或者没有用到，还有2017年的专票没有抵扣的

江老师 解答

2018-05-30 19:42

在2017年7月1日之后开具发票，在开具之日起360天验票抵扣，验票时尽量将时间在前面的提前抵扣处理。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-30 19:42

是5月前的业务，可是5月前的业务如果没有正常纳税申报，5月还按17%开发票是有问题的吧

江老师 解答

2018-05-30 19:43

这个是存在延迟确认收入的现象

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-30 19:43

如果那些发票没有用到的，过期了会怎样？

江老师 解答

2018-05-30 19:44

过期了只能计入费用，不能抵扣进项税了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-30 19:44

那会罚款和收滞纳金？

江老师 解答

2018-05-30 19:45

这个没有罚款式滞纳金。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-30 19:45

过期了放在那里有没有问题的？税局会不会说我们虚开发票？

江老师 解答

2018-05-30 19:47

如果不入账，可能税务会说是虚开发票，存在这个问题