老师，当年社保基数上调后，怎么做账务处理

梣蕊 追问

2024-12-19 10:32

是的 老师，还有就是离职 了的员工没收回来的个人部分

朴老师 解答

2024-12-19 10:34

没收回来的个人部分计入其他应收款

企业部分
借管理费用社保费
贷应付职工薪酬
个人部分都挂其他应收款
借应付职工薪酬-社保
借其他应收款个人部分
贷银行存款

梣蕊 追问

2024-12-19 10:36

那收不回来了，咋处理

朴老师 解答

2024-12-19 10:37

收不回来的计入营业外支出

梣蕊 追问

2024-12-19 10:38

还有就是一部分员工是税后工资的 ，社保全部单位承担的

梣蕊 追问

2024-12-19 10:39

计入营业外支出 需要啥原始附件

朴老师 解答

2024-12-19 10:40

不用什么原始附件的
反正都调增了

梣蕊 追问

2024-12-19 10:44

全部单位承担的咋 处理，老师

朴老师 解答

2024-12-19 10:45

同学你好
也是上面的分录
只不过其他应收款转到营业外支出

梣蕊 追问

2024-12-19 10:47

还有就是一部分员工是税后工资的 ，社保全部单位承担的呢

朴老师 解答

2024-12-19 10:49

这个也是一样的
因为法律规定就是各自按比例承担一部分

梣蕊 追问

2024-12-19 10:51

好滴，明白 了，谢谢老师

朴老师 解答

2024-12-19 10:57

满意请给五星好评，谢谢