装修公司股东自己投入了一个地方用来办公司，请问装修时设置什么样的分录，材料人工这些计入什么科目。

小维 追问

2018-05-30 11:57

不收钱

江老师 解答

2018-05-30 12:02

不收钱的事，就是直接材料人工只能是计入自己公司的费用处理。或者是计入其他项目的成本处理。

小维 追问

2018-05-30 12:02

就是合伙开装修公司，其中有个股东出房子，无偿使用的

江老师 解答

2018-05-30 12:04

只能是这样处理。实际工作中不可能计收入。

小维 追问

2018-05-30 12:05

那可以入待摊费用不，装修办公室发生的费用

江老师 解答

2018-05-30 12:06

装修办公室发生的费用，可以计入长期待摊费用处理，现在没有待摊费用科目了。

小维 追问

2018-05-30 12:09

那就直接入管理费用-开办费可以吗

江老师 解答

2018-05-30 12:11

摊销计入管理费用——开办费

小维 追问

2018-05-30 12:12

好的谢谢

江老师 解答

2018-05-30 12:15

有不明白的问题再咨询服务

小维 追问

2018-05-30 14:51

对了，老师，那材料商返给我们的款，怎么做分录呢？

江老师 解答

2018-05-30 14:52

是返现金，还是说减少你们应付的材料款

小维 追问

2018-05-30 14:53

两种方式都有。

江老师 解答

2018-05-30 14:55

一、返现金 
借：库存现金 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
没有成本结转 
二、减少你们的应付的材料款 
借：库存商品   负数 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）   正数 
贷：应付账款   负数

小维 追问

2018-05-30 14:57

那送给客户的礼品是不是入费用呢

江老师 解答

2018-05-30 14:58

这个是视同销售行为。 
借：销售费用——招待费 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：其他业务成本 
贷：库存商品

小维 追问

2018-05-30 15:02

是在外面买来送的哦，

江老师 解答

2018-05-30 15:03

就是上述的分录，这个可以抵进项税，也需要交销项税

小维 追问

2018-05-30 15:06

招待费不是管理费用里面的内容么

江老师 解答

2018-05-30 15:07

这个是客户，因此是计入销售费用的。如果是管理人员，就是计入管理费用的。

小维 追问

2018-05-30 15:14

哦，谢谢。终于把这个搞懂了。

江老师 解答

2018-05-30 15:15

有不明白的问题再咨询服务