老师，我们是11月以前都是小规模，12月1 号开始升一般纳税人，我11月没做应交增值税的凭证，12.16号今天经税局提醒才做了10-11月的小规模纳税人增值税申报，那我账务处理，凭证应该怎么做呀？分录不知道怎么制？是不是要先做笔补记：应交11月增值税、城建税、教育费的，再做付款的

宁儿 追问

2024-12-16 14:03

具体怎么做呢？老师

小锁老师 解答

2024-12-16 14:04

借 税金及附加  贷 应交税费——城建税  教育费附加   借 应交税费——城建税  教育费附加   贷 银行存款

宁儿 追问

2024-12-16 14:06

还有增值税的呢？

小锁老师 解答

2024-12-16 14:06

是一样的，增值税直接就是借 应交税费 未交增值税  贷 银行存款