老师我想咨询一下，我更正了22年的汇算清缴报表，但是可弥补亏损那张表数据 没有自动更新，到账23年汇算清缴所得税多交了，我在本期申请了退多交是企业所得税，但是发现22年调整的以前年度损益科目有一笔130万的账务处理有误，税务局后台受理了我的申请退税流程，让我提交22年更正的明细，这个我要如何解释？

铄铄 追问

2024-12-16 14:02

是企业所得税，账务处理是：借：以前损益调整      贷：应交税费--应交所得税   
支付时：借应交税费--应交所得税      贷：银行存款

忘记做：借：利润分配--未分配利润      贷：以前年度损益调整

郭老师 解答

2024-12-16 14:03

那你现在再补上就可以的，这个不影响你所得税的。

铄铄 追问

2024-12-16 14:08

我账务处理漏了借：利润分配  贷：以前年度损益调整明细，但是我调来了22年汇算清缴的报表，在纳税调整明细表上，把23年调的以前年度损益科目上的数据填在了纳税调整表了，我再电子税务局上申请了退税，税务在审核我调整的明细

郭老师 解答

2024-12-16 14:09

你即使结转了利润分配，未分配利润，它也不影响你的汇算清缴，它不需要修改汇算清缴报表，它影响的是净利润，它不影响利润总额。

铄铄 追问

2024-12-16 14:09

我提交了明细，怎样解释这一笔账务，真的是忘记了一步，不是有意造成可弥补亏损变多

郭老师 解答

2024-12-16 14:09

它不会造成弥补亏损有变化。这个账务处理，它不影响你的利润总额。借所得税费用单应交税费，它影响的是净利润，它不影响利润总额，你缴纳的所得税，它不影响你的利润，它不影响交税，它不影响弥补亏损

直接解释就是忘了结转就可以了。

铄铄 追问

2024-12-16 14:20

老师这是23年调的以前年度损益的明细，上面有一笔企业所得税，调整了22年汇算清缴报表，导致可弥补亏损变多了

郭老师 解答

2024-12-16 14:22

所得税的不影响，然后你这些利息税款的影响

郭老师 解答

2024-12-16 14:22

弥补亏损明细表，它都是自动的，打开保存一下就可以的。你只要纳税调减就行。

铄铄 追问

2024-12-16 14:26

是的，我账务处理上来一步，所以调整汇算清缴表时，也弄错了，到时就给税务讲，忘记结转到未分配利润了，在重新更正一下22年的汇算清缴的报表

郭老师 解答

2024-12-16 14:28

可以的，可以这么做。

铄铄 追问

2024-12-16 14:30

谢谢老师。账务处理时太粗心了，回去更正申报表，有点烦。还要给税务解释。

郭老师 解答

2024-12-16 14:33

这个没有问题的影响不大