老师，公司以前的会计为了少交企业所得税，做了暂估费用，汇算清缴的时候调增了，但是账上一直挂着一个应付账款-暂估，这个我要怎么去平这个应付账款-暂估科目？

蕾 追问

2024-12-13 20:26

汇算清缴的时候调增缴税了，现在如果冲回，那利润要变大，又要缴所得税了？

朴老师 解答

2024-12-13 20:28

这个直接原分录负数红冲就不用调增了，你这样就是调整两次了，这个你做付款的不可以吗？反正调增了，做现金付款

蕾 追问

2024-12-13 20:31

也就是用现金去平账了，谢谢老师的解答

蕾 追问

2024-12-13 20:34

另外还想请教一下老师，像这个暂估的我不是很明白，比如原材料，上个月暂估了，然后也领用结转成本了，后面发票回来了，暂估的金额和实际的金额有差额、金额相等我应该怎么做账务处理。还请老师解答一下我的疑问。

朴老师 解答

2024-12-13 20:48

暂估的来了发票之后按发票入账，然后红冲暂估的，暂估必须按不含税金额暂估，不能暂估进项

蕾 追问

2024-12-14 09:43

老师，主营业务成本就按差额去补或者冲，对吧

朴老师 解答

2024-12-14 10:09

同学你好
对的
是这样