集团总部的人如果到子公司来开会之类的活动，餐费计入工作餐，住宿费计入办公费。接待外部单位才把住宿费、餐费放到 招待费 可以吗?

2333333 追问

2018-05-30 09:20

但是领导不喜欢招待费用太高，那就集团总部到子公司来开会，餐费计入会议费（后附文件），住宿费计入差旅费，这样可以吗

邹老师 解答

2018-05-30 09:22

你好，这个不是喜欢不喜欢的问题，其实都不喜欢计入业务招待费，因为会被调整增加 
但是根据你单位费用发生情况，就应当计入业务招待费核算的

2333333 追问

2018-05-30 09:38

能这么有原则的说话真好，因为我目前经验不足，跟领导沟通没有足够的底气，他认为我的本事就是要把这种事情摆平才算有水准，要不然请谁都能记账 
我也是很无奈 
但是我知道现如今金税三期的功能越来越强大，财务人员的资料已经跟公司挂钩

邹老师 解答

2018-05-30 09:39

你好，还是需要按规定做账务处理的，不能因为哪个有扣除限额就不计入的

2333333 追问

2018-05-30 09:54

我查询的文件说是业务招待费不得超过项目建设管理的5%，这个唯一的影响就是所得税纳税调整，然后就是不超过公司规定标准就行

邹老师 解答

2018-05-30 09:58

你好   企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰

2333333 追问

2018-05-30 12:48

老师我们单位最近要买一辆车，总部批的是18万，但是看了车以后看中了一款18万7千元的，这款性价比最好，所以开票可以18万是车钱，7000开车的装饰费，包括贴膜，挂牌，vip保修卡，这些都是实质享受到的 
这样处理可以吗？

邹老师 解答

2018-05-30 12:51

你好，7000是你单位自行负担？

2333333 追问

2018-05-30 13:16

钱我们子公司都有，只是花钱给总公司打个请示。 
买车钱都是我们自己付

邹老师 解答

2018-05-30 13:17

你好，那是可以这样处理    的

2333333 追问

2018-05-31 15:41

老师，请问我公司请专家进行工程项目的咨询发生的咨询费以现金方式支付，的确是没有发票，这种情况该如何处理?我是否能正常做账然后附件附好会议记录签到表，  我放弃对于这笔账的抵扣不开发票可以吗

邹老师 解答

2018-05-31 15:43

你好，借；管理费用等科目   贷；库存现金 
没有发票汇算清缴需要按规定做纳税调整的

2333333 追问

2018-05-31 15:53

我问了税务局，要所有专家身份证号还要一个专家本人到场，这不太现实。

邹老师 解答

2018-05-31 15:55

你好，需要身份证去税局给你单位发票入账

2333333 追问

2018-05-31 15:56

老师，请问如果11000元的调增，意味着要多交25%的所得税，2750元吗?

邹老师 解答

2018-05-31 15:57

你好，如果账面本就是盈利，调增11000，是需要补税11000*25% 的

2333333 追问

2018-05-31 16:07

公司还未盈利，还在筹建期

邹老师 解答

2018-05-31 16:08

你好，如果调整之后仍然没有盈利，是不需要缴纳税款的

2333333 追问

2018-05-31 16:12

除非是亏损状态?

邹老师 解答

2018-05-31 16:12

你好，调整之后仍然是亏损，就不需要缴纳企业所得税的

2333333 追问

2018-05-31 16:21

这笔钱是领导代垫给专家的，现在报销我可以直接把钱打给领导卡上吗

邹老师 解答

2018-05-31 16:22

你好，可以给领导转账支付报销款