老师，报表上的应交税费科目有余额，但实际上是不欠税，只是当时税局要调税时，账目上没作处理，现在应该要怎样做呢？

MI 娟娟老师 解答

2024-12-12 17:43

那你应该补处理账务

joan 追问

2024-12-13 09:06

就是失业人员进公司后公司给员工购买一年以上社保，每个人每月就可以按650元抵减增值税3年，当时是因为申报时间弄错了，税局要求调整过来，但账目没有调。老师，我应该怎样做处理账务呢？涉及有增值税/城建税/教育附加税/地方教育附加税

MI 娟娟老师 解答

2024-12-13 09:13

时是因为申报时间弄错了，税局要求调整过来
这个申报时间怎么错？你们怎么调整？

joan 追问

2024-12-13 09:25

直接在系统申报表里调的，因为在进行差不多两年时，税局才通知怎样怎样调，但到现在我们实际上是没有欠税的

MI 娟娟老师 解答

2024-12-13 10:04

如果是小企业准则的话，你们把优惠的这部分税款记入营业外收入

joan 追问

2024-12-13 10:24

借：应交税费-增值/城建/教育 贷：营业外收入，是这样吗

MI 娟娟老师 解答

2024-12-13 10:25

借：应交税费-增值/城建/教育 贷：营业外收入，是这样吗
是的，同学

joan 追问

2024-12-13 12:07

老师，这样我拿什么作为记账凭证的原始凭证呢

MI 娟娟老师 解答

2024-12-13 12:08

有相关政策支持，然后附上税局的通知调整