期末结转损益需不需要附原始凭证？

会计学堂学员 追问

2018-05-29 16:25

小刘老师，请问我们公司老板请外面的研发人员去旅游景点玩，产生的门票，过路费，过桥费，餐费怎么做账？

张艳老师 解答

2018-05-29 16:27

计入管理费用等--业务招待费科目核算。

会计学堂学员 追问

2018-05-29 20:37

门票，过路费，过桥费餐费全部放业务招待费吗？

张艳老师 解答

2018-05-29 22:14

是的，全部计入业务招待费科目核算。抱歉，回复晚了。

会计学堂学员 追问

2018-05-30 09:33

老师，那住宿费也是放业务招待费吗？住 宿费里的进项税额可不可以抵扣？

张艳老师 解答

2018-05-30 10:10

1、是的，2、招待客户发生的住宿费的进项税额是不允许抵扣的。 
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

会计学堂学员 追问

2018-05-30 10:23

不是客户，是新进研发人员，由于我们公司是新开的公司，刚开始没地方住，就在外面开的宾馆，这种情况可以抵扣吗？

张艳老师 解答

2018-05-30 10:27

这种情况是可以抵扣进项税额的。

会计学堂学员 追问

2018-05-30 11:37

那这种情况我该怎么样做账呢？

张艳老师 解答

2018-05-30 12:55

借  管理费用 ——差旅费    
      应交税费—应交增值税（进项税额） 
      贷  库存现金等

会计学堂学员 追问

2018-05-30 13:32

住宿就是在厂房旁边，能计差旅费吗？

张艳老师 解答

2018-05-30 13:59

如果要是就住在厂房旁边的话，是不能算差旅费了，只能算做福利费了，而且不能抵扣住宿的进项发票了。

会计学堂学员 追问

2018-05-30 14:22

新开公司没地方住也不能抵扣吗？

张艳老师 解答

2018-05-30 14:26

如果不是差旅费发生的住宿费是不得抵扣进项的。那就只能算集体福利了，所以是不得抵扣的情形了。