今年做的账涉及到了以前年度损益调整科目，就导致了资产负债表和利润表勾稽关系有差异，请问这个具体怎么处理呢，每季度财务报表要给税务

QQ老师

职称：中级会计师

2018-05-29 14:09

你好！调整报表相对应的期初数

2018-05-29 14:09:58

您好！这个没关系。不用调

2024-05-29 13:58:30

你好，只会影响未分配利润的期末余额的，不需要调整期初金额的借；以前年度损益调整贷；利润分配-未分配利润或相反分录

2016-07-05 16:27:35

你好，调整之后按这个等式计算资产负债表与利润表的勾稽关系未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

2020-01-09 17:10:49

资产负债表是反映企业整个资产状况的报表,利润表是反映企业经营状况的表格。两张报表所体现的内容是完全不同的。资产负债表与利润表的勾稽关系是：资产负债表里的未分配利润期末数=未分配利润年初数+损益表里净利润的累计数以前年度损溢调整发生后不会影响资产负债表与利润表的勾稽关系，以前年度损溢调整后如何在资产负债表中填列呢？我从“天涯问答”里查到“美丽之步”的答复，认为不错，原文摘来以共享：答：这确实是一个高难度的会计核算问题！据你所说，既然已对以前年度损益调整过，那么就必须同时调整1、资产负债表中期初数中的“未分配利润”；2、利润及利润分配表中的“年初未分配利润”的“本年累计数”一栏；3、相应调整“对应科目”的资产负债表中的“期初数余额”和“期末数余额”。特举例如下：2007年3月发现2006年有1笔10万元的管理费用漏记（假设对方未及时拿发票来公司报账）而予以补记。先做分录调账，再调报表如下： 1、借：以前年度损益调整 100000 贷：其他应付款--某公司 100000 2、借：利润分配--未分配利润 100000 贷：以前年度损益调整 100000 3、在利润及利润分配表中的“年初未分配利润”的“本年累计数”一栏调减100000元；资产负债表中“期初数”中的“未分配利润”也相应调减100000元，而“期末数”因总账会自动调整，故不需再动了；最后对资产负债表“其他应付款”科目的“期初数”和“期末数”同时调增100000元。 4、随着时间的推移，在编制2007年报时，对利润及利润分配表中的“管理费用”栏的“上年发生数”调增100000元即可，而平时月报中“管理费用”所对应的“本月发生数”栏应如实填报当期数据。

2016-11-08 10:52:34

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