老师，请帮我分析一下，为什么我的纳税申报表上的本年累计会比利润表上的本期累计多出两万多金额呢，这种情况通常是哪里出错了呢？

宁儿 追问

2024-12-07 19:04

老师，我都不知道从何查起？怎么下手查，利润表上营业收入本期累计和纳税申报表上的按适用税率计税销售额就相差两万多，利润表多，纳税申报表少，

宁儿 追问

2024-12-07 19:23

我刚才无意中找到了这个差额，我们是从2024年7月开始升为一般纳税人，7月做申报时分别按小规模纳税人和一般纳税人纳税人，小规模纳税人申报的那笔两万多，刚好就是我这次的差额两万多

宁儿 追问

2024-12-07 20:18

怎么调整啊？

宁儿 追问

2024-12-07 21:04

哦，还没到申报截止时间，那我可以直接作废重新申报，然后把少的差额加上去申报，你看这样可以不？也还没报到发改局的

宁儿 追问

2024-12-08 09:29

但还有个问题就是，那笔差额是今年七月升一般纳税人时在小规模纳税人申报表上申报过了的，这样如果数据查到重复申报会怎么样？集团看到我重复申报也会罚我的吧

羊小羊老师 解答

2024-12-07 18:19

可能是纳税申报表和利润表的收入、成本、费用等项目的确认时间、范围或计算方式存在差异导致的。

羊小羊老师 解答

2024-12-07 18:28

需紧急梳理纳税申报表与利润表差异原因，如收入确认、成本费用扣除、税收优惠及调整事项等方面的不同，向领导说明情况并尝试与发改局沟通解释，同时考虑是否能在后续申报中调整差异。

羊小羊老师 解答

2024-12-07 19:18

同学你好，可从销售记录、发票开具情况、特殊销售业务（如视同销售、销售退回折让）等方面入手，逐笔核对相关明细，查找利润表营业收入与纳税申报表按适用税率计税销售额的两万多差额原因。

羊小羊老师 解答

2024-12-07 19:29

嗯嗯，好的，找到就好，然后进行相应调整

羊小羊老师 解答

2024-12-07 20:29

向税务机关申请更正申报，通过电子税务局或办税服务厅办理，按要求填写更正申报表，对已缴税款按规定申请退税或用于抵减以后税额，同时在财务软件中冲减多申报的收入和相关税费，重新编制报表并向发改局说明调整情况。

羊小羊老师 解答

2024-12-07 21:06

若未到申报截止时间，可作废之前错误的申报，加上差额后重新申报，以确保纳税申报表和利润表一致，再将正确数据报送发改局。

羊小羊老师 解答

2024-12-08 09:42

重复申报可能会被税务机关要求更正并可能面临处罚，集团也可能会根据内部规定对你进行处罚，你应先和税务机关沟通解释这一情况，尽量避免不利后果。