11月结完账了，但是11月有税款，这笔分录是记到结账前还是结账后12月的账里

呢喃 追问

2024-12-06 15:59

好的 之前的进项是做的待认证，本月销项是1311.14 ，认证进项税借：应交税费-应交增（进）1159.19 贷：应交税费-应交增（待认证）1159.19  借：后面的不会了

家权老师 解答

2024-12-06 16:00

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

呢喃 追问

2024-12-06 16:21

认证进项税借：应交税费-应交增（进）1159.19 贷：应交税费-应交增（待认证）1159.19 交税：借：应交税费-增-转出未交 （销-进）150 贷：应交税费-未交增值税150  借：应交税费-未交150  贷：银行存款150吗

家权老师 解答

2024-12-06 16:21

是的，就是那样计算后，再结转

呢喃 追问

2024-12-06 17:05

好的 请问应交税费贷方余额负数什么意思

家权老师 解答

2024-12-06 17:07

那个就是留抵的增值税

呢喃 追问

2024-12-06 17:08

申报表上没有留抵的增值税，账上有待认证的进项税是这个数

家权老师 解答

2024-12-06 17:11

那个待认证的数不需要结转，负数说明就是待认证的进项

呢喃 追问

2024-12-06 17:12

嗯 这样负数就是正确的吗

家权老师 解答

2024-12-06 17:13

是的，就是那样正确的