老师，我公司采购13%的设备，但是与对方公司签订合同为6%的服务合同，服务过程中又有用到该采购设备，我要怎么入账或者是怎样处理才能在账上去消化掉这些设备呢？

我要靠实力 追问

2024-12-06 14:19

哦哦，老师，那就相当于我公司自有资产，然后投入到该项目中去使用的，然后我就通过折旧慢慢消耗掉这个设备的价值，是这个意思吗？

廖君老师 解答

2024-12-06 14:25

您好，是的，就是这个意思哦

我要靠实力 追问

2024-12-06 14:38

那老师，请问我公司采购进来是13%的税率，但是签的服务合同只是使用我公司这项设备，没有购买，服务合同只有6%的税率，这个税率差有影响吗？会不会引起税务稽查呢

廖君老师 解答

2024-12-06 14:52

您好，没有影响的，我们又不是把高税率开成低税率，本来服务就是6%，您不用担心我们的进项用不远，销售收入总会比取得进项发票多的

我要靠实力 追问

2024-12-06 14:56

老师，我们公司，本月就是进项大于销项，我需要一次性进行抵扣吗，我公司截止第三个季度是有盈利的，也缴纳相应的企业所得 税，如果第四季度回来成本发票我全部做进去的话，就亏损了，第四季度我公司不用缴纳企业所得税，这样有没有风险，包括汇算清缴的时候是不是会退亏损部分差额的企业所得税，这个有没有风险呢？

廖君老师 解答

2024-12-06 15:10

您好，进项发票不是一张大金额的话，最好不要勾选进项大于销项太多，留抵不好。
2.风险很大，没 有把握本年会盈利（计提成本费用，在年度汇缴时冲回），季度不要交所得税，在汇缴时退税会被查账的

我要靠实力 追问

2024-12-06 15:23

老师，就是我公司就是在10月底有一张大额的进项发票，是因为这个项目一次性把发票开过来了，我目前还没有抵扣的，我是暂时不抵扣，那做账的时候成本要做进去吗？因为如果这张票我做进去的话，就会本年度属于亏损状态

廖君老师 解答

2024-12-06 15:35

您好，我们也这样的，不勾选，成本先入账，
先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份  借：应交税费——应交增值税（进项税额）  贷：应交税费-待认证进项税额  

我要靠实力 追问

2024-12-06 16:04

老师，但是我成本入账了，我利润就少了，之前缴纳的企业所得税，会不会汇算清缴的时候存在喊自动退税呢

廖君老师 解答

2024-12-06 16:10

您好，要入成本呀，我们不勾选进项和入成本费用不冲突的

我要靠实力 追问

2024-12-06 16:12

勾进项主要是增值税的影响嘛，但是成本入了的话利润减少，会不会退税的话

廖君老师 解答

2024-12-06 16:18

您好，成本费用是权责发生制，本来就是要入利润表的嘛，进项税是因为不用现在不勾选，这个是2条钱，互不影响的