在北京报考会计中级职称和注会的条件

小哲 追问

2018-05-29 10:23

老师  去年12月发工资时没有计提，所以有应付职工薪酬为负数，上月没有计提域者是本月计提本月发放  该怎么处理

邹老师 解答

2018-05-29 10:24

你好，没有计提就补计提就是了

小哲 追问

2018-05-29 10:51

跨年了 
 
麻烦老师告诉我一下 
 
怎么处理

邹老师 解答

2018-05-29 10:52

借；以前年度损益调整等科目   贷应付职工薪酬 
你好，补做这个计提分录就是了

小哲 追问

2018-05-29 10:56

老师  还有这个怎么处理呢

邹老师 解答

2018-05-29 10:57

你好，这个并不需要特殊处理，这样的数据也是正常的

小哲 追问

2018-05-29 11:02

哦，老师  可是不填就不平

邹老师 解答

2018-05-29 11:03

你好，你是指在哪里不填写？

小哲 追问

2018-05-29 11:09

主营业务利润 

邹老师 解答

2018-05-29 11:10

你好，你是指在汇算清缴表格还是所得税季度申报表？

小哲 追问

2018-05-29 11:33

老师  请问这个对应填哪

邹老师 解答

2018-05-29 11:51

你好，你可以计入非流动负债合计

小哲 追问

2018-05-29 15:46

老师 请问本年企业总产值 这个是资产总值么

邹老师 解答

2018-05-29 15:47

你好，是按当年产量*售价计算 
而不是资产总额

小哲 追问

2018-05-29 15:50

老师 不是很懂  可以解释一下吗

邹老师 解答

2018-05-29 15:50

你好，产值就是产出货物的销售价值

小哲 追问

2018-05-29 16:05

老师  请问其他业务利润 填 哪呢

邹老师 解答

2018-05-29 16:07

你好，是需要填写哪个表格的哪个地方？

小哲 追问

2018-05-30 09:03

我想问下财务金蝶软件我的工作台 导航里面的期末结账 不见了 怎么添加出来呢？

邹老师 解答

2018-05-30 09:04

你好，你可以在账务处理的界面，有个期末结转按钮

小哲 追问

2018-05-30 09:18

老师， 请问工程公司  收到广告公司开的制作费， 
 
印刷费 
 
顺风的服务  
 
装饰报务  
 
深圳通充值， 滴滴客运服务  
 
各入什么费用

邹老师 解答

2018-05-30 09:20

你好，分别计入销售费用——广告费 
管理费用的印刷费，快递费 
装饰报务 计入长期待摊费用 
深圳通充值， 滴滴客运服务 计入管理费用——差旅费

小哲 追问

2018-05-30 09:22

老师 个税需要计提么

邹老师 解答

2018-05-30 09:23

你好，是需要计提的

小哲 追问

2018-05-30 09:24

老师  请问灯具  入材料吧 
装饰服务。他们是工程的，能不能入分包 
 
装饰报务 计入长期待摊费用 ？ 
这个是什么费用

邹老师 解答

2018-05-30 09:25

你好，灯具计入原材料核算 
你这个装饰服务是其他单位给你单位装修，还是工程分包出去？

小哲 追问

2018-05-30 09:30

这个我也搞不清楚， 
 
我怎么分是单装修，还是工程分包 
如果是他们帮我们自己单位装修，就入 装饰报务 计入长期待摊费用 
 
要不然就入 工程分包 
 
是吧

邹老师 解答

2018-05-30 09:31

你好，自己单位接受其他单位提供装修服务，计入长期待摊费用 
如果是分包，计入工程施工核算

小哲 追问

2018-05-30 09:36

老师  请问个税计提怎么计提？

邹老师 解答

2018-05-30 09:42

你好，是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？

小哲 追问

2018-05-30 15:04

老师 我想请教一个问题，比如用金碟登账的话，应收账款，的子科目登记了，比如应该登A的，却登到B公司去了。是2017年的账务，现在怎么么冲，直接将错的B公司，是这样冲吗？借：应收账款负1000  贷：主营业务收入负数1000元，另再做一张A公司的，借：应收账款正数1000 ，贷：主营业务收入正数1000元吗？ 
 是这样更改吗？

邹老师 解答

2018-05-30 15:05

你好，你只需要调整账簿的登记，不需要做分录的

小哲 追问

2018-05-30 15:13

金蝶里不用改吗？

邹老师 解答

2018-05-30 15:14

你好，你这个只是需要调整账簿的登记，账务处理并没有错误 
你只需要把登记B的明细调整到登记A的明细下面就是了

小哲 追问

2018-05-30 15:17

老师 但是金碟系统里已经登账了呀，不需要做一张凭证来冲？

邹老师 解答

2018-05-30 15:19

你好，那你是分录做错了，而不是软件登记账簿错误了吧？ 
如果是这样就需要做调整分录，然后过账就是了 
借；应收账款——A   贷；应收账款——B

小哲 追问

2018-05-30 15:39

老师  
不是应该做一张一模一样的红字，再做一张正确的篮字 
: 
这样的吗？

邹老师 解答

2018-05-30 15:40

你好，可以做一张一模一样的红字，再做一张正确的篮字 
也可以做一笔分录调整到正确的 
两种方法得出来的结果是一样的

小哲 追问

2018-05-30 15:45

老师  第一种方法，分录怎么做呢？

邹老师 解答

2018-05-30 15:46

你好 
借；应收账款——B    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）  金额都是负数 
然后做一笔正确的销售分录 
借；应收账款——A    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

小哲 追问

2018-05-30 16:13

老师  请问老师这个怎么入账 
还有收到进项发票 加工费，怎么入账？

邹老师 解答

2018-05-30 16:14

你好  
借；销售费用  应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 
加工费发票  借；制造费用  应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

小哲 追问

2018-05-30 16:16

借；销售费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目   就写销售费用， 不用入明细么

邹老师 解答

2018-05-30 16:17

你好，需要设置明细，比如展览费

小哲 追问

2018-05-30 16:25

老师 收到进项发票，加工费发票 借；制造费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 
 
也作为制造费是吧

邹老师 解答

2018-05-30 16:26

你好，是的，通过制造费用科目核算

小哲 追问

2018-05-30 17:14

老师，请问买的机动车 
 
进项发票怎么入账

邹老师 解答

2018-05-30 17:15

你好  借；固定资产   应交税费（进项税额）   贷；银行存款等科目

小哲 追问

2018-05-30 17:20

老师 请问这个月开了17%的税票 ，也去税局报了未开具发票 收入 
 
这一笔要怎么入账？

邹老师 解答

2018-05-30 17:21

你好，做这个分录 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

小哲 追问

2018-05-31 09:17

老师  制造费用的租金，要结转到制造费用么

邹老师 解答

2018-05-31 09:18

你好，发生计入制造费用，然后分摊计入生产成本的

小哲 追问

2018-05-31 09:27

老师 这样的是否， 可以

邹老师 解答

2018-05-31 09:30

你好，整个过程就是这样的

小哲 追问

2018-05-31 09:31

老师  无票收入 也是自己增加在损益类？

邹老师 解答

2018-05-31 09:37

你好，无票收入与正常收入一样，只是没有开具发票而已

小哲 追问

2018-05-31 09:41

写是主营业务收入么 
 
 
只是摘要写无票收入？

邹老师 解答

2018-05-31 09:43

你好，是的，可以就是实现某某收入，或销售货物一批 
而没有必要写无票收入的

小哲 追问

2018-06-01 08:57

老师，请问这个怎么会这样

邹老师 解答

2018-06-01 08:59

你好，这个报表怎么本年累计收入是0，而成本确有数据，这样没有做到成本与收入匹配的