法人的一个公司去年问目前这个公司借款70万，目前其他应收款挂账70万，但是这个公司其实已经倒闭了，这个要怎么把这个账平了呢

顺心的小海豚 追问

2024-12-05 21:57

关联单位借款，一直没有还，这个是没有关系的哦，老师这个分录做完，附件就是公司倒闭的证明就行了吧，其他的不用附到后面对吗

廖君老师 解答

2024-12-05 22:00

您好，是的，文件 里没 有写是不是有关联公司的

顺心的小海豚 追问

2024-12-05 22:15

老师，我现在在调整前任会计之前往来，她把有些应收挂到应付里，应付的又挂到其他应收或者应收里，这些错误需要改，还是不需要改，改的话是不是还要一笔一笔的写调账说明

廖君老师 解答

2024-12-05 22:22

您好，不用改的，没有错的，一个往来单位用一个往来科目就可以了

顺心的小海豚 追问

2024-12-05 22:28

那他把下游有些挂到应付了，上游的有些挂到应收了，这样就是看着别扭，其实可以不调整是吗

顺心的小海豚 追问

2024-12-05 22:29

老师，公司因为之前危货资质没有办下来，不能做运输天然气的业务，我们是销售天然气带配送的，老板自己买了几个天然气罐车，挂靠在朋友的公司，平时就交点服务费，老板用自己的这几个车给公司做的配送天然气送货上门业务，收入按照混合销售进到公司账户了，但是车辆的过路费加油费等还有驾驶员工资老板没有那么多钱垫付，就用驾驶员开立的三个个体户，每个月对公给这几个个体户转钱，发放驾驶员工资，同时一部分车辆的费用也是从公户支付给个体户的，然后再由个体户转给老板，3个个体户每个月给公司开将近30万的劳务费发票，没有合同，就劳务费发票，开进来前任会计就做账，这样持续了快一年了，现在这些发票还没有冲完，请问，这些发票没有冲完的部分就一直放着不管了可以吗，还是要怎么处理

廖君老师 解答

2024-12-05 22:31

您好，是的，可以不调整的，客户可以同时是供应商的，当然，如果前任就是做反了，这个A只是客户，还是写应付账款
这个您用分录把余额调整过来。到应收账款

顺心的小海豚 追问

2024-12-05 22:32

确实只是客户，她很多挂反了

顺心的小海豚 追问

2024-12-05 22:33

老师，那个个体户的那个事情，开回来的发票还有余额，这个一直挂账合适吗

廖君老师 解答

2024-12-05 22:40

哦哦，那这个调整过来合适的
这个余额是不用付，是不是老板付过了，冲老板的往来

顺心的小海豚 追问

2024-12-05 22:50

不是，这个是挂靠车辆，按理来说不属于公司的车，费用不该进来，老板也知道，但是收入进来了，车辆费用他又没钱支付，就借用给驾驶员发工资的个体户，让公司把他要用于车辆平时费用的钱转入个体户，个体户再转给老板，个体户给公司开劳务发票，会计也做账了

廖君老师 解答

2024-12-05 22:53

您好，个体户再转给老板，这就是跟老板的私卡发生业务了，

顺心的小海豚 追问

2024-12-05 22:54

其实驾驶员工资也不合理，因为车辆不是公司的，是挂靠公司的，公司没有资质，车辆也挂不进来，但是车辆给公司做配送的呢，收入进公司了，所以老板为了维持车辆成本，就想到这个把钱打入个体户，让个体户转给他，同时个体户给公司开劳务发票的方式

廖君老师 解答

2024-12-05 22:56

您好，看明白了，相当于司机是个体的员工，开劳务发票给我们