请问老师，现在总公司需要做资产清查和评估，需要交合并报表，总分公司之间有内部往来，总公司挂其他应付款，分公司挂其他应收款，没有内部交易和股权投资，请问一个挂其他应收，一个挂其他应付，怎么抵销

黄谦 追问

2023-09-12 14:56

老师好，我还是不太明白，抵销分录是这样，但实际金额是怎样互相抵销的，不太懂

小锁老师 解答

2023-09-12 15:00

实际的话，相当于母子公司他们之间的往来，一个是收，一个付

黄谦 追问

2023-09-12 15:07

请问老师，那应该怎么抵销

小锁老师 解答

2023-09-12 15:09

分录不是给您说了嘛

黄谦 追问

2023-09-12 15:10

那这个分录是总公司，还是分公司的

小锁老师 解答

2023-09-12 15:13

这个是合并角度总公司的

黄谦 追问

2023-09-12 16:08

老师，其实我真不太理解怎么个抵销，比如，总分公司互相挂账10000，总公司应付分公司10000，分公司应收10000，抵销的意思是，总公司把这个应付的10000元减掉，分公司把应收的10000元减掉，然后期末余额相加，是这样吗

小锁老师 解答

2023-09-12 16:36

嗯对，就是这意思的，抵消就是这样

黄谦 追问

2023-09-12 16:40

明白了，谢谢老师的指导

小锁老师 解答

2023-09-12 16:47

不客气的，祝您开心呢

黄谦 追问

2023-09-12 18:39

老师好，我现在合并报表后，发现资产负债表不平，差额是分公司利润分配的未分配利润，未分配利润合并到哪里

小锁老师 解答

2023-09-12 18:46

未分配利润这个是你之前做了以前年度损益调整的

黄谦 追问

2023-09-12 19:09

老师，我没有做以前年度损益调整

小锁老师 解答

2023-09-12 21:42

啊？那现在不平就是这个未分配利润是吗

黄谦 追问

2023-09-12 21:45

金额刚好对得上，合并报表我也不太懂，所以不知道是不是

小锁老师 解答

2023-09-12 21:47

那就是你合并报表这个导致的了

黄谦 追问

2023-09-13 08:34

那请问老师，这个未分配利润应该放在哪里

小锁老师 解答

2023-09-13 09:11

未分配利润就放在所有者权益表，未分配利润那里

黄谦 追问

2023-09-13 09:36

老师，不好意思，我上图确认一下，怕我没有表述清楚，图一就是分公司在23年7月的科目余额表未分配利润，图二是分公司7月的资产负债表，图三是总公司的负债表，您刚才的意思是不是把图一的未分配利润50.42，放到图三总公司负债表本年的未分配利润吗

小锁老师 解答

2023-09-13 09:40

嗯对，就是这意思的